老百姓相信银行理财产品，而银行理财产品其中大部分来自于信托产品，为什么银行会认可信托?那么，如何挑选安全的理财产品呢？首先，我们要了解理财产品的来源。

一、银行理财产品（保本）

来源于信托产品，由于信托公司风控严格，安全性强，有刚性兑付作为保障，因此银行将这类理财产品做保本承诺，利率为4.5%左右，而信托公司给银行的利率在8-10%，银行赚取利差。

二、银行理财产品（不保本）

是投向挂钩基金、股票、股权、大宗商品、信贷资产等的结构性产品，利率在6-7%左右，不保本，出现亏损的就是这一类。

三、信托理财产品（安全性最高）

信托与银行一样，都属于银监会监管，根据“卖者有责”的规定，银行对存款人、信托对投资人的安全负有责任，银行、信托公司的贷款发生风险由银行与信托公司承担，存款人与投资人不受影响。（见银监会2014年99号文）

以下是几个最新数据与相关法规。

一、银行业理财市场现状

1. 据《中国银行业理财市场报告》(2014上半年)统计， 2014年上半年，全国银行业理财市场共发行理财产品87,718只，累计募集理财资金49.41万亿元(包含开放式理财产品开放周期内的申购金额)。

2.其中信托产品（非标准化债权类资产）占比22.77%，是银行理财产品重要的投资方向

截至2014年6月30日，在银行理财产品的资金配置中，债券及货币市场、现金及银行存款和非标准化债权类资产三类资产占银行理财资金投资全部资产的91.26%。(理财产品资金投资具体分布情况见表1)

表1：截至2014年6月30日理财产品投资资产分布情况

3.各类金融机构(银行、证券、保险)成为信托公司募集资金的重要来源，占比达七成

据信托业协会统计，截至2014年6月末，存续的12.48万亿元信托资产中，位列榜首的是各类金融机构的自有资金投资，达4.4万亿元，占信托总规模的35.26%;第二位是以各类金融机构为主体的理财资金，总额达4.23万亿元，占比33.89%。(《谁在买信托产品?》作者：刘雁来源：证券时报)

二、法律依据

1.银监发2013年8号文，即《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，明确了银行购买信托产品的合法性，并且规定了具体帐务处理的细节

商业银行应当合理控制理财资金投资非标准化债权资产的总额，理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%与商业银行上一年度审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限。

商业银行应实现每个理财产品与所投资资产(标的物)的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算。单独管理指对每个理财产品进行独立的投资管理;单独建账指为每个理财产品建立投资明细账，确保投资资产逐项清晰明确;单独核算指对每个理财产品单独进行会计账务处理，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

2. 银监发2014年99号文的股东兜底规定

文中最醒目的一段话莫过于关于股东建立流动性支持和资本补充机制，即“信托公司股东应承诺或在信托公司章程中约定，当信托公司出现流动性风险时，给予必要的流动性支持。信托公司经营损失侵蚀资本的，应在净资本中全额扣减，并相应压缩业务规模，或由股东及时补充资本。”

由此看来，似乎信托公司的股东越来越不好当了。原本认为，有了信托牌照，股东层每年坐等分红即可，无需担忧各个项目具体的风控流程以及后续的管理，但是这一条规定，却给信托公司的股东敲响警钟，务必扛起责任，为没有做好各个环节的风险控制而买单。

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