一、确定信托目的：

比方说照顾未成年子女，维护祖产完整不致分割，退休安养、财产隐匿、不动产之管理等。

二、确定要交付信托的财产

主要如存款，企业股权、不定产等。

三、确定受益人: 

受益人就是依据信托契约得享受信托利益（受益权，包括本金及孳息）之人。有三种情形：

1、自益信托：受益人就是委托人本身；

2、他益信托：由委托人指定本人以外的其他人享受全部利益；

3、部分自益、部分他益。

四、确认信托期间、给付内容与条件：

信托是一段期间的财产管理制度与契约，在信托成立时就会约定信托的期间与长度，一般来说信托期间有

两种设定方式：

A、时间约定：如八十年、五十年等直接约定的期间。

B、条件完成：委托人身故（退休金信托）、信托最年幼受益人后的五十年，全体受益人身故时等。

给付内容与条件一般是与委托人对受益人的想要照顾他们或期望给予的帮助而定，多数信托都会在生活

费、教育费、医药费等基本生活与求学上提供给付及帮助，当然也有在受益人置产、创业、结婚、生子等人生

时点给予一定的安排。

五、选择受托人

信托是基于信托托付，所以信任最重要，一般信托银行或公司除了需要有良好信用评等，资产雄厚、专业

人才充裕，正派经营外，还要有阵容坚强的理财规划全队，为你的财产做最有效的配置与规划。订立受托人更

换机制，一般来说受托人如为机构，会有受托人信用评价等条件可以检视，但如果受托人为自然人，则会有死

亡、辞职、个人破产、行为不能等情况，则要约定受托人更换的顺位及遴选条件。

六、信托财产的管理及处分决策：

多数的信托，都是在委托人生前仍保有对信托财产管理的绝对及完全权利，但问题是在委托人身故或不能

决策时，信托的管理及处分决策要如何安排呢？一般来说，我们选择的信托受托人如果是专门的金融机构及信

托公司，其本身就是理财及资产管理的专业管理人。

信托财产管理方式可由以下方式安排：

A、由受托人全权管理：委托人仅就投资的风险、报酬期望，不可以投资的标的等进行范围及风险审定，其他

的投资配置交由受托人决定，并可以在每一年与受益人带便进行投资管理绩效会议，由受益人参与并给与一定

的意见及沟通。

B、由监察人与受托人共同决定：当信托设有监察人，其具有一定的相关信托财产管理的专业及经验，可由信

托监察人指示受托人或受托人与监察人会商后进行。

C、成立委员会，由委员会与受托人共同进行管理：多数大型的家族信托基金或如诺贝尔等公益信托基金，都

是有基金会或管理机构组成委员会，遴选一定能力及条件的委员来共同决策信托财产的管理，但如果为企业股

权或家族不动产，委员会成员也可能会是家族成员、受益人、企业一高级经理人参与委员会运作。

D、由专业投资机构（如欧洲的FamilyOffice等）：由其为信托财产进行资产配置，并指示信托银行进行资。

这些机构本身除一定的管理费收取也会有绩效利润。

六、信托相关税费计算：

一般来讲，信托规划涉及以下成本及费用：

A、成立费：信托银行或律师在拟定信托合约的费用。

B、信托管理费。

C、特定管理收费：如买卖不动产、处分股票、移转资产到受益人等。

D、修约及解约费：当进行信托契约内容修改，或在信托约定期间或条件未达成前撤销或解除信托，受托人会

收取一定费用来弥补受托人应执行信托事务建置设备或人员等损失，一般在信托契约中均有其内容。

七、签订信托契约：

确定了信托目的，信托财产及受益人以及选了值得信赖的受托人，接下来就要签订信托契约。

八、移转信托财产：

信托是要物行为，财产权必须移转，信托才能发生效力。

九、受托人执行职务：

受托人对于信托事务之执行负有忠实义务，并应以善良管理人之注意依照契约及法律规定执行其职务，如

有违约，应负赔偿责任。

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