百川能源股份有限公司
关于对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
百川能源股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023 年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的要求，公司对立信 2023 年度履职情况进行评估如下：
一、资质条件
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，
证券业务收入 17.65 亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32 亿元，
为本公司同行业 4 家上市公司提供审计服务，具有上市公司所在行业审计业务经验。
二、执业记录
1、基本信息
注册会计师执 开始从事上市 开始在本所 开始为本公司提
项目 姓名 业时间 公司审计时间 执业时间 供审计服务时间
项目合伙人 李洪勇 2007 年 2007 年 2012 年 2022 年
签字注册会计师 李昀 2017 年 2017 年 2017 年 2019 年
质量控制复核人 揭明 2005 年 2004 年 2016 年 2021 年
（1） 项目合伙人近三年从业情况：
姓名：李洪勇
时间 上市公司名称 职务
2022 年-2023 年 百川能源股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 国家能源集团长源电力股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 武汉理工光科股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 海波重型工程科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年 深圳万润科技股份有限公司 项目合伙人
（2） 签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：李昀
时间 上市公司名称 职务
2021 年-2023 年 百川能源股份有限公司 签字注册会计师
（3） 质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：揭明
时间 上市公司名称 职务
2021 年 武汉中科通达高新技术股份有限公司 签字注册会计师
2022 年 武汉中科通达高新技术股份有限公司 项目合伙人
2022 年 湖北和远气体股份有限公司 项目合伙人
2022 年 武汉恒立工程钻具股份有限公司 项目合伙人
2022 年 潜江永安药业股份有限公司 项目合伙人
2、诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
立信和项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与技术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案
2023 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、商誉长期资产减值、关联方资金占用、应收账款减值、燃气管线的盘点等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并严格按照计划时间节点执行各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
百川能源股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 17 日