广州白云国际机场股份有限公司
第七届董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职
责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和广州白云国际机场股份有限公司（以下简称：“公司”）《章程》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533
名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买
的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
负责本公司审计业务的项目合伙人张曦、签字注册会计师周小林和质量控制复核人王建民不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，过去三年没有不良记录。
二、聘请会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 18 日，公司召开第七届董事会第二次（2022 年
度）会议审议通过了《关于聘请 2023 年度财务审计机构的议案》和《关于聘请 2023 年度内控审计机构的议案》，上述议案于 2023
年 6 月 15 日经公司 2022 年度股东大会审议通过，同意聘请立信
为公司 2023 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期为 1 年，审计费用分别为 105 万元、28.70 万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
三、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司
2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，出具了审计报告，同时对公司酒店业绩实现情况进行核查并出具了专项报告。经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公
司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现
金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。立信认为，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司编制的财务报表及内部控制评价报告，在所有重大方面符合法律法规的规定，
如实反映了公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计工作范围、审计方案和计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
四、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1.公司董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，
能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 3 日，公司第七届
董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于聘请 2023 年度财务审计机构的议案》和《关于聘请 2023 年度内控审计机构的议案》，同意聘请立信为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期为 1 年，并同意提交公司董事会审议。
2.在立信进场前和审计过程中，公司董事会审计委员会通过线上、线下等方式与审计会计师进行了充分的沟通和交流，对2023 年度审计工作的审计范围、审计重点等相关事项进行了沟通，了解审计中存在的问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。
3.2024 年 1 月 12 日，审计委员会听取了公司与立信共同制
定的 2023 年度审计时间安排，并审查了公司 2023 年审计前财务报表。审计委员会认为年度审计时间安排符合公司要求，人员配
置合理；公司编制的财务会计报表有关数据基本反映了公司截至
2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金
流量，同意审计机构以此为基础开展审计工作。
4.2024年4月11日，立信项目工作组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，出具 2023 年度财务报告和内部控制评价报告初步审计意见后，以现场汇报方式向公司董事会审计委员会就 2023 年公司财务状况、经营成果及其他重大事项进行了汇报、沟通和交流。董事会审计委员会重点关注了收入变化、应收账款新增、资产减值计提等情况。根据立信的初步审计意见，审计委员会认为公司财务会计报表已经严格按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公
司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现
金流量。
5.2024 年 4 月 18 日，公司第七届董事会审计委员会第十一
次会议以现场结合视频会议方式召开，听取了立信会计师事务所关于公司 2023 年年度审计工作总结。审议通过了《公司 2023 年度报告》及摘要、《关于 2023 年度酒店业绩实现情况的议案》《2023 年度内部控制审计报告》《2023 年度内部控制评价报告》《2024 年度财务预算》等议案并同意提交董事会审议。审计委员会对立信 2023 年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司年报审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，坚持客观、公正、独立的审计准则，2023 年度的审计工作在保证公司财务会计信息质量和推进公司治理方面发挥了积极作用，审计结论符合公司的实际情况，较好地完成了各项审计任务。

四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及公司《章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对年审会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会一致认为：立信具备相应的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，诚信情况良好，具备较为丰富的证券业务审计执业经验，在公司年报审计过程中工作严谨，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。
第七届董事会审计委员会
2024 年 4 月 25 日