证券代码：300379 证券简称：东方通 公告编号：2024-049
北京东方通科技股份有限公司
关于前期会计差错调整及相关定期报告更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次前期会计差错更正主要涉及合并资产负债表及合并利润表相关科目金额，会对公司合并财务报表中的利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。本次调整将导致公司已披露的 2022 年度报表出现盈亏性质的改变。
2、公司对本次更正事项给广大投资者造成的不便深表歉意。今后公司将持续提升财务核算规范性水平，保障财务信息披露质量，切实保障公司和投资者的利益。
北京东方通科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 29 日分
别召开第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关法律法规的规定，对前期差错事项进行调整，主要涉及合并资产负债表及合并利润表相关科目金额。具体情况如下：
一、前期会计差错更正的原因
因公司全资子公司北京泰策科技有限公司2022年确认“临沂临港经济开发区
智慧云脑项目”及“临沂临港公安天网工程升级改造项目”部分收入，因最终用户财政资金问题，导致相关合同无法继续执行，合同双方决定原合同终止，双方不再具有任何权利和义务。以上事项造成2022年收入确认依据不充分。
为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间资产负债及经营成果情况，公司决定调减上述项目涉及的2022年度营业收入11,671.46万元。
现对2022年年度报告及摘要、2023年第一季度报告、2023年半年度报告及摘要、2023年第三季度报告中相关数据进行调整。本次前期会计差错更正主要涉及合并资产负债表及合并利润表相关科目金额，会对公司合并财务报表中的利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。本次会计差错调整将导致公司已披露的2022年度报表出现盈亏性质的改变。
二、前期会计差错更正的影响
（一）对 2022 年年度报告合并报表的影响
单位：元
合并资产负债表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 898,369,850.95 -120,005,920.68 778,363,930.27
合同资产 27,730,381.74 -3,711,523.32 24,018,858.42
其他流动资产 15,392,522.53 20,291,743.15 35,684,265.68
递延所得税资产 62,841,549.08 4,845,074.15 67,686,623.23
未分配利润 617,962,725.48 -98,580,626.70 519,382,098.78
单位：元
合并利润表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 907,840,536.26 -116,714,569.39 791,125,966.87
税金及附加 9,427,774.34 -840,344.95 8,587,429.39
营业利润 57,786,775.51 -115,874,224.44 -58,087,448.93
利润总额 56,368,871.12 -115,874,224.44 -59,505,353.32
所得税费用 -2,845,227.39 -17,293,597.74 -20,138,825.13
净利润 59,214,098.51 -98,580,626.70 -39,366,528.19
综合收益总额 163,826,389.23 -98,580,626.70 65,245,762.53
基本每股收益 0.13 -0.22 -0.09
稀释每股收益 0.13 -0.21 -0.08
（二）对 2023 年一季度报告合并报表的影响
单位：元
合并资产负债表 调整前 调整数量 调整后
项目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
应收账款 797,134,419.37 898,369,850.95 -120,005,920.68 -120,005,920.68 677,128,498.69 778,363,930.27
合同资产 27,648,497.90 27,730,381.74 -3,711,523.32 -3,711,523.32 23,936,974.58 24,018,858.42
其他流动资产 20,946,270.96 15,392,522.53 20,291,743.15 20,291,743.15 41,238,014.11 35,684,265.68
递延所得税资产 80,125,963.38 62,841,549.08 4,845,074.15 4,845,074.15 84,971,037.53 67,686,623.23
未分配利润 529,378,982.36 617,962,725.48 -98,580,626.70 -98,580,626.70 430,798,355.66 519,382,098.78
（三）对 2023 年半年度报告合并报表的影响
单位：元
合并资产负债表 调整前 调整金额 调整后
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日 2023 年 6月30日 2023 年 1 月 1 日
应收账款 719,631,559.38 898,369,850.95 -114,005,624.65 -120,005,920.68 605,625,934.73 778,363,930.27
合同资产 20,676,564.20 27,730,381.74 -3,525,947.15 -3,711,523.32 17,150,617.05 24,018,858.42
其他流动资产 20,305,349.18 15,392,522.53 20,291,743.15 20,291,743.15 40,597,092.33 35,684,265.68
递延所得税资产 101,983,012.71 62,841,549.08 3,017,148.91 4,845,074.15 105,000,161.62 67,686,623.23
未分配利润 420,602,100.52 617,962,725.48 -94,222,679.74 -98,580,626.70 326,379,420.78 519,382,098.78
单位：元
合并利润表 调整前 调整金额 调整后
项目 2023 年半年度 2022 年半年度 2023 年半年度 2022 年半年度 2023 年半年度 2022 年半年度
信用减值损失 -22,239,396.09 -15,494,515.50 6,000,296.03 0.00 -16,239,100.06 -15,494,515.50
资产减值损失 -812,530.86 -436,703.67 185,576.17 0.00 -626,954.69 -436,703.67