关于杭州解百集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：杭州解百集团股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0571-89722900

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕516 号
杭州解百集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百公
司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的杭州解百公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供杭州解百公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为杭州解百公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解杭州解百公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
杭州解百公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，杭州解百公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了杭州解百公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张颖
中国·杭州 中国注册会计师：章璐卿
二〇二四年三月二十六日
附表 2
关于杭州解百集团股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度 2023 年度
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市 上市公司 2023 年期 占用累计 占用资金 2023 年度 2023 年期 占用形成
用 名称 公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资 原因 占用性质
系 计科目 金余额 (不含利 (如有) 发生金额 金余额
息)
现控股股东、实
际控制人及其附 /
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
际控制人及其附 /
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 /
附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度 2023 年度
其他关联资金往 资金往来方名 往来方与上市 上市公司 2023 年期 往来累计 往来资金 2023 年度 2023 年期 往来形成
来 称 公司的关系 核算的会 初往来资 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 原因 往来性质
计科目 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 金余额
息）

杭州市商贸旅 其他反映 经营性往
游集团有限公 控股股东 占用实质 4,676.24 4,769.77 4,676.24 4,769.77 租赁 来
司[注 1] 科目
杭州市商贸旅 其他反映 经营性往
游集团有限公 控股股东 占用实质 500.00 500.00 保证金 来
司[注 1] 科目
杭州联华华商 控股股东、实 经营性往
集团有限公司 际控制人的附 应收账款 163.78 1,758.87 1,886.03 36.62 销售货物 来
属企业
杭州商务策划 控股股东、实 经营性往
中心有限公司 际控制人的附 应收账款 10.00 10.00 租赁 来
属企业
杭州武林广场 控股股东、实 其他反映 经营性往
控股股东、实际 地下商城建设 际控制人的附 占用实质 8,354.17 7,200.00 6,895.84 8,658.33 租赁 来
控制人及其附属 有限公司[注 1] 属企业 科目
企业 杭州武林广场 控股股东、实 其他反映 经营性往
地下商城建设 际控制人的附 占用实质 600.00 600.00 保证金 来
有限公司[注 1] 属企业 科目
杭州天元大厦 控股股东、实 经营性往
有限公司 际控制人的附 应收账款 200.00 200.00 租赁 来
属企业
杭州运河集团 控股股东、实 其他反映 经营性往
资产管理有限 际控制人的附 占用实质