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恒大高新(002591) 现价: 4.38 涨幅: -1.79% 涨跌: -0.08元 | ||||
成交:4420万元 | 今开: 4.48元 | 最低: 4.36元 | 振幅: 2.91% | 跌停价: 4.01元 |
市净率:1.97 | 总市值: 13.15亿 | 成交量: 100066手 | 昨收: 4.46元 | 最高: 4.49元 |
换手率: 4.48% | 涨停价: 4.91元 | 市盈率: -30.93 | 流通市值: 9.78亿 |
恒大高新:关于2023年计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产的公告
公告时间:2024-04-24 19:07:38
证券代码:002591 证券简称:恒大高新 公告编号:2024-011
江西恒大高新技术股份有限公司
关于 2023 年计提资产减值准备、信用减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述
(一)本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定要
求,为更加真实、准确地反映公司截至 2023 年12 月31 日的资产状况和财务状况,公司对
合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合同
资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后,2023 年公
司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计 17,048,909.25 元,明细如下表:
列报项目 年初金额 本年计提 收回或转回 核销 其他变动 年末余额
应收票据坏账 696,212.09 -146,782.32 549,429.77
准备
应收账款坏账 84,267,911.29 15,976,101.44 287,308.13 977,662.60 99,553,658.26
准备
应收款项融资 0.00 0.00
坏账准备
其他应收款坏 49,419,672.20 4,119,992.50 6,539,304.00 47,000,360.70
账准备
长期应收款坏 47,420.17 -19,068.03 28,352.14
账准备
存货跌价准备 8,471,031.85 1,246,453.90 -7,030,963.03 2,686,522.72
合同资产减值 434,465.63 -4,190,597.04 30,364.25 6,816,976.87 3,030,481.21
准备
无形资产减值 3,311,414.87 3,311,414.87
准备
固定资产减值 1,848,005.78 62,808.80 -15,979.26 1,894,835.32
准备
商誉减值准备 502,897,394.51 502,897,394.51
合计 651,393,528.39 17,048,909.25 -6,743,654.90 7,547,330.85 6,800,997.61 660,952,449.50
(二)核销资产的原因与金额
公司 2023 年度核销资产为 7,547,330.85 元,核销项目为应收账款 977,662.60 元、
其他应收款 6,539,304.00 元、合同资产 30,364.25 元,占 2023 年末归属于上市公司股
东的净资产 1.12%。核销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长,公司
经多渠道全力催收均确认无法收回,其中有的款项还通过了法律手段,公司虽胜诉但对
方无清偿能力,因此对上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登
记,做到账销案存。
二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
公司 2023 年度计提资产减值损失及信用减值损失金额合计-17,048,909.25 元,核
销资产 7,547,330.85 元,考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损失
及信用减值损失减少 2023 年度归属于母公司所有者净利润-17,018,714.68 元。计提的
资产减值损失及信用减值损失占公司 2023 年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比
例为 41.99%。
三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明
(一)计提信用减值准备
1、计提依据
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对应收票据、
应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估,综合
考虑资产性质,账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评
估确认。
2、本期计提金额
本期共计提信用减值损失-19,930,243.59 元,其中:应收票据坏账计提 146,782.32
元,应收账款坏账计提-15,976,101.44 元,应收款项融资坏账计提 0.00 元,其他应收
款坏账计提-4,119,992.50 元,长期应收款坏账计提 19,068.03 元。
(二)计提资产减值准备
1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信
用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司基于谨慎性的原则,对合同资产进行减值测试,计提减值损失。
2、本期计提金额:
公司对截至 2023 年 12 月 31 日的合同资产进行相应减值测试,本年度计提合同资产
减值准备 4,190,597.04 元。
(三)核销资产情况
1、核销应收账款情况
公司 2023 年实际核销的应收账款金额为 977,662.60 元,主要的应收款核销情况如
下:
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交
易产生
重庆缙泉交通设施有限公 往来款 649,485.30 预计无法收回 管理层审批 否
司
重庆通用风机有限公司 往来款 61,500.00 预计无法收回 管理层审批 否
南昌市长润石油化工有限 往来款 47,580.80 预计无法收回 管理层审批 否
责任公司
衢州元立金属制品有限公 往来款 41,255.00 预计无法收回 管理层审批 否
司
神华宁夏煤业集团有限责
任公司煤炭化学工业分公 往来款 38,966.47 预计无法收回 管理层审批 否
司
宁夏枣泉发电有限责任公 往来款 28,679.00 预计无法收回 管理层审批 否
司
灯塔市红阳热电有限公司 往来款 22,500.00 预计无法收回 管理层审批 否
衡水泰达生物质能发电有 往来款 20,029.00 预计无法收回 管理层审批 否
限公司
佛山市顺德五沙热电公司 往来款 12,350.00 预计无法收回 管理层审批 否
(广东德胜电厂)
阜宁澳洋科技有限责任公 往来款 9,867.60 预计无法收回 管理层审批 否
司
柳州两面针纸业有限公司 往来款 7,875.00 预计无法收回 管理层审批 否
南宁宜达锅炉成套设备有 往来款 7,470.00 预计无法收回 管理层审批 否
限公司
华润电力(唐山曹妃甸)有 往来款 7,160.26 预计无法收回 管理层审批 否
限公司
贵州华电毕节热电有限公 往来款 6,548.52 预计无法收回 管理层审批 否
司
神华福能发电有限责任公 往来款 5,500.00 预计无法收回 管理层审批 否
司
华电青岛发电有限公司 往来款 3,900.00 预计无法收回 管理层审批 否
威顿水泥集团有限责任公 往来款 3,800.00 预计无法收回 管理层审批 否
司
海龙再生资源(重庆)有限 往来款 1,665.65 预计无法收回 管理层审批 否
公司
洛阳机房隔声工程 往来款 1,200.00 预计无法收回 管理层审批 否
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交
易产生
康达(湖南)水泥有限公司 往来款 330.00 预计无法收回 管理层审批 否
合计 --- 977,662.60 ---
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