会稽山绍兴酒股份有限公司
会稽山绍兴酒股份有限公司
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告
会稽山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健所）作为公司 2023 年年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的要求，公司对天健所 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011 年 7 月 18 日
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
执业资质：首批具有 A+H 股企业审计资质的全国性大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二十位。天健拥有包括 A股、B 股、H 股上市公司、大型央企、国企、外商投资企业等在内的固定客户 7,000余家，其中上市公司客户 703 家，占全国市场份额的 13%，位列全国第一。2021
年至 2023 年期间，天健三年合计 IPO 过会家数 238 家、三年合计已发行家数 252
家以及三年在会数量占比三个维度指标均位居全国第一。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第二次会议、第六届监事
会第二次会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构及支付其 2022 年度
审计报酬的议案》；公司于 2023 年 4 月 20 日召开 2022 年年度股东大会审议
通过了《关于续聘 2023 年度审计机构及支付其 2022 年度审计报酬的议案》，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
二、2023 年年度会计师事务所履职情况
（一）人力及其他资源配备情况
天健所在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队队员均具备多年上市公司审计经验。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。截至 2023 年末，天健拥有合伙人 238名、注册会计师 2,272名、从业人员总数 7,600余名，签署过证券服
会稽山绍兴酒股份有限公司
务业务审计报告的注册会计师 836 名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。天健所的后台支持包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
（二）投资者保护能力
上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金 1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
（三）诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6
次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3
人次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到
刑事处罚，共涉及 50 人。
（四）独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
（五） 审计质量管理机制
天健所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。
（六） 信息安全管理
天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（七）审计工作方案及其实施
为有序推进公司 2023 年度审计工作，天健所根据公司及下属企业实际情况，制定了全面合理、可操作性强的审计工作方案，并制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、开
会稽山绍兴酒股份有限公司
发支出等。在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，勤勉尽责，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等事项与公司管理层和治理层进行了沟通，保持独立、客观、公正、规范执业，切实履行了审计机构应尽的职责。
报告期内，天健所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关要求，天健所结合公司 2023 年年报工作安排，对公司 2023 年年度财务
报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对非
经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健所认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司2023 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制；天健所出具了标准无保留意见的审计报告。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为天健所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力等方面，能够满足公司2023 年度审计工作的要求。天健所在审计公司 2023 年年度报告工作履职过程中，严格遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，勤勉尽责，恪尽职守，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。
会稽山绍兴酒股份有限公司
二〇二四年三月二十八日