江苏国泰国际集团股份有限公司
关于对年审会计师2023年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，江苏国泰国际集团股份有限公司（以下简称“公司”）对年审会计师2023年度履职情况进行评估，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）具备从事证券、期货相关业务的执业资格。立信担任公司2023年度审计机构期间，严格遵循《中国注册会计师独立审计准则》等相关规定，在对公司2023年度财务报告审计过程中尽职尽责，能客观公正地对公司财务报告发表意见，为公司出具的审计报告客观公正地反映了公司财务状况和经营成果。
一、会计师事务所基本情况
1、基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
2、人员信息
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名，且立信的注册会计师和从业人员均从事过证券服务业务。
3、业务规模
立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元，上市公司审计收费8.17亿元。
4、投资者保护能力
截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责
任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 诉讼（仲裁） 诉讼（仲
被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）结果
裁）人 事件 裁）金额
尚余 1,000 连带责任，立信投保的职业保险
金亚科技、周旭
投资者 2014 年报 多万，在诉 足以覆盖赔偿金额，目前生效判
辉、立信
讼过程中 决均已履行
一审判决立信对保千里在 2016
年 12 月 30 日至 2017 年 12 月
保千里、东北证 2015 年重组、
14 日期间因证券虚假陈述行为
投资者 券、银信评估、立 2015 年报、 80 万元
对投资者所负债务的 15%承担补
信等 2016 年报
充赔偿责任，立信投保的职业保
险足以覆盖赔偿金额
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施30次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员77名。
二、年审项目信息
（一）基本信息
注册会计师执 开始从事上市 开始在本所 开始为本公司提
项目 姓名
业时间 公司审计时间 执业时间 供审计服务时间
项目合伙人 冯蕾 2000 年 1998 年 2003 年 2019 年
签字注册会计师 张静 2019 年 2016 年 2016 年 2022 年
质量控制复核人 丁陈隆 2010 年 2005 年 2010 年 2021 年
1、项目合伙人近三年从业情况：
姓名：冯蕾
时间 上市公司名称 职务
2023 年 沈阳兴齐眼药股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 江苏国泰国际集团股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 江苏瑞泰新能源材料股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 立昂技术股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2022 年 山东科汇电力自动化股份有限公司 项目合伙人

2、签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：张静
时间 上市公司名称 职务
2021 年 安阳钢铁股份有限公司 签字会计师
2022 年-2023 年 江苏国泰国际集团股份有限公司 签字会计师
3、质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：丁陈隆
时间 上市公司名称 职务
2021 年-2023 年 江苏江南高纤股份有限公司 项目合伙人
2020 年-2023 年 广州金域医学检验集团股份有限公司 项目合伙人
2020 年-2023 年 江苏澳洋健康产业股份有限公司 项目合伙人
2020 年-2023 年 苏州科德教育科技股份有限公司 项目合伙人
2022 年-2023 年 龙利得智能科技股份有限公司 项目合伙人
（二）项目组成员独立性和诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，亦不存在受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
三、会计师事务所质量管理水平
立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，涉及业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，并采取了有效的措施保证相关程序的实施。
2023年审计工作开展过程中，立信就公司重大会计、审计事项与公司各部
门进行了及时的咨询沟通，确保重难点事项得到有效解决。审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等，重点为开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理措施得到有效实施。
四、会计师事务所审计服务水平和质量
2023年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。审计工作围绕审计重点展开，立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、会计师事务所信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
六、会计师事务所履职情况评估结论
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排,立信对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。在执行审计工作的过程中，立信及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通，出具了标准无保留意见的审计报告。
经公司评估和审查后，认为立信会计师事务所具备执行审计工作的独立
一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状
况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。
江苏国泰国际集团股份有限公司
董事会
二〇二四年四月二十三日