热门股吧
MORE+- 浦发银行股吧
- 德豪润达股吧
- 七匹狼股吧
- 新五丰股吧
- 中联重科股吧
- 酒鬼酒股吧
- 飞乐音响股吧
- 江特电机股吧
- 正邦科技股吧
- 大港股份股吧
- 福耀玻璃股吧
- 光大银行股吧
- 山河智能股吧
- 三峰环境股吧
- 神州泰岳股吧
- 哈投股份股吧
- 招商银行股吧
- 振华科技股吧
- 士兰微股吧
- 吉电股份股吧
- 中国医药股吧
- 华丽家族股吧
- 金风科技股吧
- 苏州高新股吧
- 沧州明珠股吧
- 宇通客车股吧
- 华茂股份股吧
- 葛洲坝股吧
- 鸿博股份股吧
- 华东科技股吧
- 中国高科股吧
- 中国中铁股吧
- 新疆天业股吧
- 中芯国际股吧
- 恒邦股份股吧
- 东风科技股吧
- 中集集团股吧
- 莱宝高科股吧
- 洋河股份股吧
- 同仁堂股吧
- 中金黄金股吧
- 德赛电池股吧
- 维维股份股吧
- 云天化股吧
- 抚顺特钢股吧
- 怡亚通股吧
- 阳光电源股吧
- 中国核电股吧
- 青岛双星股吧
- 永鼎股份股吧
- 丰原药业股吧
- 西部矿业股吧
- 中通客车股吧
- 中国银行股吧
- 凯恩股份股吧
- 隧道股份股吧
- 露天煤业股吧
- 航天晨光股吧
- 新海宜股吧
- 时代新材股吧
- 新野纺织股吧
- 超声电子股吧
- 孚日股份股吧
- 金健米业股吧
- 华英农业股吧
- 福晶科技股吧
- 宗申动力股吧
- 中色股份股吧
- 汉缆股份股吧
- 西部资源股吧
- 四环生物股吧
- 沃尔核材股吧
- 中航资本股吧
- 科达股份股吧
- 精达股份股吧
- 双鹭药业股吧
- 承德露露股吧
- 科大讯飞股吧
- 成飞集成股吧
- 万向钱潮股吧
- 天坛生物股吧
- 津滨发展股吧
- 浙大网新股吧
- 京东方A股吧
- 上海贝岭股吧
- 中国宝安股吧
- 锦龙股份股吧
- 中国建筑股吧
- 安科生物股吧
- 深赛格股吧
- 汉王科技股吧
- 奋达科技股吧
- 国中水务股吧
- 罗牛山股吧
- 哈药股份股吧
- 御银股份股吧
- 华发股份股吧
- 复星医药股吧
- 大唐电信股吧
- 中金岭南股吧
- 新安股份股吧
- 供销大集股吧
- 东方财富股吧
- 国轩高科股吧
- 江淮汽车股吧
- 华天科技股吧
- 长电科技股吧
- 搜于特股吧
- 张江高科股吧
- 三安光电股吧
- 云内动力股吧
- 泰达股份股吧
- 焦作万方股吧
- 海德股份股吧
- 中兴通讯股吧
- 方大炭素股吧
- 山东黄金股吧
- 太极实业股吧
- 广电运通股吧
- 以岭药业股吧
- 安信信托股吧
- 中国西电股吧
- 欣龙控股股吧
- 康美药业股吧
- 达安基因股吧
- 鲁抗医药股吧
- 四川长虹股吧
- 星期六股吧
- 一汽夏利股吧
- 恒生电子股吧
- 小商品城股吧
- 辽宁成大股吧
- 伊利股份股吧
- 华胜天成股吧
- 金证股份股吧
- 康恩贝股吧
- 紫金矿业股吧
- 杉杉股份股吧
- 安凯客车股吧
- 浙江龙盛股吧
- 尚荣医疗股吧
- 比亚迪股吧
- 道恩股份股吧
- 东旭光电股吧
- 包钢股份股吧
- 高鸿股份股吧
- 鹏博士股吧
- 永太科技股吧
- 中国重工股吧
- 金发科技股吧
- 二三四五股吧
- 奥特佳股吧
- 昆仑万维股吧
- 亨通光电股吧
- 东山精密股吧
- 北方稀土股吧
- 福田汽车股吧
- 海康威视股吧
- 中国国航股吧
- 永泰能源股吧
- 中国联通股吧
- 海螺水泥股吧
- 生益科技股吧
- 南京新百股吧
- 庞大集团股吧
- 中国铁建股吧
- 通化东宝股吧
- 通产丽星股吧
- 高德红外股吧
- 华兰生物股吧
- 百大集团股吧
- 广电网络股吧
- 海王生物股吧
- 恒宝股份股吧
- 长春高新股吧
- 南钢股份股吧
- 华工科技股吧
- 中信证券股吧
- 海特高新股吧
甘肃能化(000552) 现价: 3.53 涨幅: -1.94% 涨跌: -0.07元 | ||||
成交:13282万元 | 今开: 3.58元 | 最低: 3.50元 | 振幅: 2.22% | 跌停价: 3.24元 |
市净率:1.15 | 总市值: 188.92亿 | 成交量: 375642手 | 昨收: 3.60元 | 最高: 3.58元 |
换手率: 1.26% | 涨停价: 3.96元 | 市盈率: 14.35 | 流通市值: 105.37亿 |
甘肃能化:内部控制自我评价报告
公告时间:2024-04-15 21:03:07
甘肃能化股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和上市公司内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),我们对甘肃能化股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对公司董事会建立与实施内部控制进行监督;公司经理层负责组织领导内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦可能随着公司内外部环境及经营情况的变化而改变,公司内部控制设有各种监督检查机制,内部控制缺陷一经识别,公司将立即采取必要的防范和整改措施,保证内部控制目标有效实现。
二、公司内部控制评价工作的总体情况
2023 年以来,我们按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及公司内部控制规范的规定及要求,立足于公司安全生产和高质量发展目标,坚持以风险管理为基础,结合公司经营管理实际需要,及时健全和完善内部控制各项监督制度体系,通过对公司内部控制运行情况进行持续监督及有效评价,不断优化各项业务流程,促进内部控制规范体系与外部环境变化相适应,提升公司控制活动管理能力和水平。
在优化制度设计方面,我们完成了重大资产重组并购后的上市公司各职能部室重新调整设置及人员配备工作,编制印发了《甘肃能化股份有限公司内部控制
规范修订工作实施方案》,通过公司新设的各职能部门自我检查、自我监督、分工协作改进程序等方式对公司层面的基本制度及配套管理办法和流程进行了重新梳理和修订,基本健全和完善了公司全面风险管理框架下的内部控制体系,进一步明确了公司决策层、执行层、各职能部门与子企业及其业务单元的职责权限,强化了公司各层级、各子企业、各业务单元自我约束、自我监督、自我管理、自我发展的现代企业治理能力建设,持续推动公司总部对各子企业及其业务单元的内部控制设计与运行情况的有效监督,为公司内部经济合规有序安全运行提供了重要保障。
在内部控制运行方面,我们坚持以全面预算指标体系及经营业绩考核评价指标体系为基准,以构建全面风险管理框架下的内部控制体系为手段,组织开展战略风险预控、安全风险预警、全面预算控制与经营业绩考核、政策法律法规督导、市场风险预警及财务风险预警等各项活动,发挥内在制约与激励功能,有效调动公司各层级、各业务单元及全体员工执行内部控制程序,提升了内部控制的执行力,确保公司各项战略目标与绩效目标的实现。
在内部控制监督评价方面,我们积极健全以风险评估为基础的内部控制制度体系及工作机制,通过向公司各职能部室及子企业各业务单位分发内部控制调查表、评价董事会治理流程以及以风险管理为基础的内部控制调查问卷,采用实地访谈、抽查会计凭证、测试会计账户、复核会计报表等方式,对公司所属子企业各业务单元的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素运行的有效性进行初步测试,并对筹资和投资、固定资产、采购和付款、工资薪酬、货币资金、生产和存货、销售和收款等主要业务循环内部控制运行的有效性进行了实质性测试,分析可能影响目标实现的因素,以及组织实施控制措施,做出充分有效性的评价结论。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(以下简
称“评价指引”)等相关规定及要求,结合本公司内部控制制度和评价管理办法,我们在内部控制日常监督和定期监督以及公司各项专项监督检查的基础上,对公
司截至 2023 年 12 月 31 日内部控制要素存在的充分性与运行的有效性进行了评
价。
四、内部控制评价的范围
公司内部控制评价的范围涵盖了公司及所属 14 个组织、职能部门及 2 个子
企业(窑煤公司、靖煤公司)的各种业务单元和事项,内容包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动(含筹投资活动)、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等 18 项业务及相应的关联交易、突发事件管理、对子公司监督控制等重点事项。上述业务单元和事项的内部控制基本涵盖了公司以煤炭资源开发为主,电力生产、化工、基建施工为辅,以及机械制造、冶金、建材、物流、煤化工以及煤-电-冶、煤-油-气-电、煤矸石综合利用、油页岩和半焦高值利用、煤层气抽采利用等清洁新能源投资生产在内的主要业务单元及重要活动,不存在重大遗漏。在内部控制调查及自我评价中,我们重点关注了资金活动(含筹投资活动、货币资金)、采购和付款、工资薪酬、固定资产、生产和存货、销售和收款以及安全生产、财务管理、在建工程项目等重要业务循环及高风险领域。
五、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循国家有关基本规范、评价指引规定的程序。在考虑煤电能源及化工行业自身特性,结合以前年度及本年度内各专项监督检查、专项审计和定期监督等其他监督评价结果,认真分析和评估公司两大子企业主要业务单元的高风险领域和重大事项及重要业务流程的内部控制的关键环节,结合公司年度决算审计实际,制定了《甘肃能化股份有限公司 2023 年度内部控制评价工作方案》。其内部控制评价程序包括:组建评价工作小组、编制评价工作方案、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告、持续完善及
监督等环节。
在评价实施过程中,评价小组综合运用内部控制业务流程循环调查表、调查问卷、个别访谈、专题讨论、穿行测试、会计凭证抽样、实地抽盘与点验及账户比对、报表比较分析、重新执行等方法和工具,充分收集公司内部控制要素存在且良好运行的有效证据,如实编制评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。对内部控制要素设计与运行情况进行定性和定量评价,按照缺陷认定标准,确认评价结果,汇总评价结果后,出具评价结论,并综合分析内部控制工作整体情况,编制评价报告,报送公司经理层、(党委会)董事会审查批准。
对于认定的内部控制缺陷,按照公司(党委会)董事会治理流程规定及其他监管要求,提出整改意见,要求各职能部门、责任单位及时监督整改,并落实整改责任。
六、内部控制缺陷及其认定
公司(党委会)董事会根据国家有关基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司现有规模、行业特征、风险承受水平等因素,研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与 2022 年度保持了一致。
根据公司的性质、经营规模、经营管理特点以及重大决策事项、重要业务风险等,将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
内部控制缺陷按照对财务报告目标和其他目标实现的影响程度及具体表现形式,区分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。
控制缺陷的认定标准包括定性和定量标准。
(一)财务报告内部控制缺陷认定标准
1.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
项目/重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额潜在错报 错报≤合并会计报表利 合并会计报表利润总额的 1%﹤错 错报﹥合并会计报表
润总额的 1% 报≤合并会计报表利润总额的 2% 利润总额的 2%
错报≤合并会计报表资 合并会计报表资产总额的 0.15% 错报﹥合并会计报表
资产总额潜在错报 产总额的 0.15% ﹤错报≤合并会计报表资产总额 资产总额的 0.3%
的 0.3%
错报≤合并会计报表营 合并会计报表营业收入总额的 错报﹥合并会计报表
营业收入潜在错报 业收入总额的 0.15% 0.15%﹤错报≤合并会计报表营 营业收入总额的0.3%
业收入总额的 0.3%
所有者权益潜在错 错报≤合并会计报表权 合并会计报表权益总额的 0.15% 错报﹥合并会计报表
报 益总额的 0.15% ﹤错报≤合并会计报表权益总额 权益总额的 0.5%
的 0.5%
以上各项参考指标之间是或的关系,只要有一项指标的潜在错报达到重大缺陷的认定标准,则该项缺陷应被认定为重大缺陷。
2.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:
A、公司管理层存在任何程度的舞弊;
B、控制环境无效;
C、发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正;
D、关联交易总额超过股东会批准的交易额度的缺陷;
E、审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;
F、其他影响报表使用者做出正确判断的缺陷。
重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
(二)非财务报告内部控制缺陷认定标准
1.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
缺陷认定登记 直接财产损失金额 重大负面影响
一般缺陷 100 万元(含 100 万元)以下 受到省级(含省级)以下政府部门处罚但
未对本公司定期报告披露造成负面影响
重要缺陷 100 万元至 300 万元 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期
报告披露造成负面影响
重大缺陷 300 万元以上 已经对外正式披露并对本公司定期报告披
露造成负面影响
以上各项参考指标之间是或的关系,只要有一项指标的潜在错报达到重大缺
陷的认定标准,则该项缺陷应被认定为重大缺陷。
2.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷:
A、违反法律法规较严重;
B、除政策性亏损原因外,企业连年亏损,持续经营受到挑战;
C、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败;
D、重大决策程序不科学;
E、企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重;
F、被媒体频频曝光负面新闻;
G、内控评价结果特别是重大或
甘肃能化:内部控制自我评价报告相关股票
热门股票
MORE+- 浦发银行股票
- 德豪润达股票
- 七匹狼股票
- 新五丰股票
- 中联重科股票
- 酒鬼酒股票
- 飞乐音响股票
- 江特电机股票
- 正邦科技股票
- 大港股份股票
- 福耀玻璃股票
- 光大银行股票
- 山河智能股票
- 三峰环境股票
- 神州泰岳股票
- 哈投股份股票
- 招商银行股票
- 振华科技股票
- 士兰微股票
- 吉电股份股票
- 中国医药股票
- 华丽家族股票
- 金风科技股票
- 苏州高新股票
- 沧州明珠股票
- 宇通客车股票
- 华茂股份股票
- 葛洲坝股票
- 鸿博股份股票
- 华东科技股票
- 中国高科股票
- 中国中铁股票
- 新疆天业股票
- 中芯国际股票
- 恒邦股份股票
- 东风科技股票
- 中集集团股票
- 莱宝高科股票
- 洋河股份股票
- 同仁堂股票
- 中金黄金股票
- 德赛电池股票
- 维维股份股票
- 云天化股票
- 抚顺特钢股票
- 怡亚通股票
- 阳光电源股票
- 中国核电股票
- 青岛双星股票
- 永鼎股份股票
- 丰原药业股票
- 西部矿业股票
- 中通客车股票
- 中国银行股票
- 凯恩股份股票
- 隧道股份股票
- 露天煤业股票
- 航天晨光股票
- 新海宜股票
- 时代新材股票
- 新野纺织股票
- 超声电子股票
- 孚日股份股票
- 金健米业股票
- 华英农业股票
- 福晶科技股票
- 宗申动力股票
- 中色股份股票
- 汉缆股份股票
- 西部资源股票
- 四环生物股票
- 沃尔核材股票
- 中航资本股票
- 科达股份股票
- 精达股份股票
- 双鹭药业股票
- 承德露露股票
- 科大讯飞股票
- 成飞集成股票
- 万向钱潮股票
- 天坛生物股票
- 津滨发展股票
- 浙大网新股票
- 京东方A股票
- 上海贝岭股票
- 中国宝安股票
- 锦龙股份股票
- 中国建筑股票
- 安科生物股票
- 深赛格股票
- 汉王科技股票
- 奋达科技股票
- 国中水务股票
- 罗牛山股票
- 哈药股份股票
- 御银股份股票
- 华发股份股票
- 复星医药股票
- 大唐电信股票
- 中金岭南股票
- 新安股份股票
- 供销大集股票
- 东方财富股票
- 国轩高科股票
- 江淮汽车股票
- 华天科技股票
- 长电科技股票
- 搜于特股票
- 张江高科股票
- 三安光电股票
- 云内动力股票
- 泰达股份股票
- 焦作万方股票
- 海德股份股票
- 中兴通讯股票
- 方大炭素股票
- 山东黄金股票
- 太极实业股票
- 广电运通股票
- 以岭药业股票
- 安信信托股票
- 中国西电股票
- 欣龙控股股票
- 康美药业股票
- 达安基因股票
- 鲁抗医药股票
- 四川长虹股票
- 星期六股票
- 一汽夏利股票
- 恒生电子股票
- 小商品城股票
- 辽宁成大股票
- 伊利股份股票
- 华胜天成股票
- 金证股份股票
- 康恩贝股票
- 紫金矿业股票
- 杉杉股份股票
- 安凯客车股票
- 浙江龙盛股票
- 尚荣医疗股票
- 比亚迪股票
- 道恩股份股票
- 东旭光电股票
- 包钢股份股票
- 高鸿股份股票
- 鹏博士股票
- 永太科技股票
- 中国重工股票
- 金发科技股票
- 二三四五股票
- 奥特佳股票
- 昆仑万维股票
- 亨通光电股票
- 东山精密股票
- 北方稀土股票
- 福田汽车股票
- 海康威视股票
- 中国国航股票
- 永泰能源股票
- 中国联通股票
- 海螺水泥股票
- 生益科技股票
- 南京新百股票
- 庞大集团股票
- 中国铁建股票
- 通化东宝股票
- 通产丽星股票
- 高德红外股票
- 华兰生物股票
- 百大集团股票
- 广电网络股票
- 海王生物股票
- 恒宝股份股票
- 长春高新股票
- 南钢股份股票
- 华工科技股票
- 中信证券股票
- 海特高新股票