深圳市京基智农时代股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所的履职情况评估及
履行监督职责情况报告
深圳市京基智农时代股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华事务所”）作为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，现将公司董事会审计委员会对大华事务所在2023 年度的履职情况评估及审计委员会履行监督职责的情况报告如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本信息
大华事务所成立于 2012 年 2 月，注册地址为北京市海淀区西四环中路 16
号院 7 号楼 1101，首席合伙人为梁春先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执
业证书。截至 2023 年 12 月 31 日，大华事务所合伙人数量为 270 人，注册会计
师 1,471 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 1141 人。大华事
务所 2022 年度业务总收入为 332,731.85 亿元，其中审计业务收入 307,355.10 亿
元；证券业务收入 138,862.04 亿元。大华事务所 2022 年度共审计上市公司（含A、B 股）488 家，涉及的主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、房地产业、批发和零售业、建筑业等，其中公司同行业上市公司审计客户
共 8 家。2022 年度上市公司年报审计收费合计 61,034.29 万元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十届董事会第五次会议于 2023 年 8 月 18 日审议通过《关于续聘会
计师事务所的议案》，公司独立董事对该议案发表了事前认可意见及同意的意见。
该议案于 2023 年 9 月 4 日经公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范并结合公司 2023 年年报工作安排，大华事务所对公司 2023 年度财务报告及截
至 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制有效性进行了审计，同时对公司非经
营性资金占用其他关联资金往来进行核查并出具了专项报告。

经审计，大华事务所认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华事务所对公司 2023 年度财务报表及内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大华事务所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司独立董事、管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会履行监督职责情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会 2023 年度对大华事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023 年 8 月 18 日，公司第十届董事会审计委员会第十一次会议审议
通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。审计委员会通过对大华事务所的执业资质、从业人员信息及相关资源配备、业务经验、质量管理及信息安全管理水平、风险承担能力、投资者保护能力、诚信记录及其担任公司 2022 年度审计机构期间的工作情况等方面进行充分调研、审查和分析论证，认为大华事务所具备胜任公司 2023 年度审计工作的专业资质与能力，同意向董事会提议续聘大华事务所为公司 2023 年度财务报告及内部控制的审计机构。
（二）2024 年 1 月 4 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024 年 3 月 8 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开审计完成阶段沟通会议，对 2023 年度审计计划的执行情况、关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。
（四）2024 年 3 月 19 日，公司第十届董事会审计委员会第十五次会议审议
通过公司《2023 年年度报告》《2023 年度财务决算报告》《2023 年度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为，大华事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年度财务报表及内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
深圳市京基智农时代股份有限公司
董事会
二〇二四年三月十九日