证券代码：300343 证券简称：联创股份 公告编号：2024-030
山东联创产业发展集团股份有限公司
关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 26 日
分别召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及要求，对公司 2023 年第一季度、2023 年半年度及 2023 年第三季度报告中所涉及的财务相关信息进行更正。现将有关事项公告如下：
一、关于 2023 年财务报表会计差错更正的原因及内容
1、2023 年财务报表会计差错更正的原因
2022 年 11 月公司对外披露了山东省淄博市中级人民法院出具的（2022）鲁 03
刑初 1 号《刑事判决书》，根据该《刑事判决书》公司已对 2022 年财务报表进行了差错更正，顺延调整的情况下，公司 2023 年第一季度、2023 年半年度、2023 年第三季度的财务报表存在差错。
2、2023 年财务报表会计差错更正的内容
根据 2022 年会计报表差错更正内容，2023 年第一季度、2023 年半年度、2023
年第三季度的财务报表需更正的内容主要如下：
（1）期初期末补记少确认的合同诈骗损失追偿款，确认为其他应收款，并对其他应收款计提坏账准备；
（2）期初期末冲回多确认的对上海鏊投的应收股利及应收股利减值准备、递延所得税资产；
（3）期初期末滚调因《刑事判决书》而调整的资本公积、未分配利润累积影响
数。
二、2023 年财务报表差错更正对相关财务报表的影响
本公司对上述 2023 年财务报表会计差错影响进行了追溯调整，影响财务报表项
目及金额如下：
（一）对 2023 年合并财务报表的影响
1、上述事项对公司 2023 年度合并财务报表资产负债表期初数的影响如下：
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应收款 53,942,635.80 169,477,455.06 223,420,090.86
流动资产合计 1,921,239,907.07 169,477,455.06 2,090,717,362.13
递延所得税资产 50,039,089.38 -8,484,411.00 41,554,678.38
非流动资产合计 1,002,303,881.34 -8,484,411.00 993,819,470.34
资产总计 2,923,543,788.41 160,993,044.06 3,084,536,832.47
资本公积 2,565,907,671.85 373,309,872.12 2,939,217,543.97
未分配利润 -1,889,941,753.36 -212,316,828.06 -2,102,258,581.42
归属于母公司所有者权益（或 1,775,942,981.12 160,993,044.06 1,936,936,025.18
股东权益）合计
所有者权益合计 1,969,829,300.60 160,993,044.06 2,130,822,344.66
负债和所有者权益总计 2,923,543,788.41 160,993,044.06 3,084,536,832.47
2、上述事项对公司 2023 年一季度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应收款 53,720,428.32 169,477,455.06 223,197,883.38
流动资产合计 1,993,280,338.45 169,477,455.06 2,162,757,793.51
递延所得税资产 50,385,997.12 -8,484,411.00 41,901,586.12
非流动资产合计 1,008,144,909.41 -8,484,411.00 999,660,498.41
资产总计 3,001,425,247.86 160,993,044.06 3,162,418,291.92
资本公积 2,565,907,671.85 373,309,872.12 2,939,217,543.97
未分配利润 -1,880,558,863.44 -212,316,828.06 -2,092,875,691.50
归属于母公司所有者权益（或 1,786,202,726.84 160,993,044.06 1,947,195,770.90
股东权益）合计
所有者权益合计 1,980,214,379.04 160,993,044.06 2,141,207,423.10
负债和所有者权益总计 3,001,425,247.86 160,993,044.06 3,162,418,291.92
3、上述事项对公司 2023 年半年度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应收款 54,675,467.51 169,477,455.06 224,152,922.57
流动资产合计 1,805,082,439.42 169,477,455.06 1,974,559,894.48
递延所得税资产 54,009,916.34 -8,484,411.00 45,525,505.34
非流动资产合计 1,051,082,071.96 -8,484,411.00 1,042,597,660.96
资产总计 2,856,164,511.38 160,993,044.06 3,017,157,555.44
资本公积 2,565,907,671.85 373,309,872.12 2,939,217,543.97
未分配利润 -1,866,178,673.36 -212,316,828.06 -2,078,495,501.42
归属于母公司所有者权益（或 1,800,898,664.59 160,993,044.06 1,961,891,708.65
股东权益）合计
所有者权益合计 1,996,100,288.76 160,993,044.06 2,157,093,332.82
负债和所有者权益总计 2,856,164,511.38 160,993,044.06 3,017,157,555.44
4、上述事项对公司 2023 年三季报合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应收款 4,272,116.87 169,477,455.06 173,749,571.93
流动资产合计 1,912,984,950.25 169,477,455.06 2,082,462,405.31
递延所得税资产 50,544,390.97 -8,484,411.00 42,059,979.97
非流动资产合计 1,056,465,100.97 -8,484,411.00 1,047,980,689.97
资产总计 2,969,450,051.22 160,993,044.06 3,130,443,095.28
资本公积 2,565,907,671.85 373,309,872.12 2,939,217,543.97
未分配利润 -1,859,582,016.65 -212,316,828.06 -2,071,898,844.71
归属于母公司所有者权益（或 1,807,678,893.53 160,993,044.06 1,968,671,937.59
股东权益）合计
所有者权益合计 2,001,550,279.37 160,993,044.06 2,162,543,323.43
负债和所有者权益总计 2,969,450,051.22 160,993,044.06 3,130,443,095.28
5、上述事项对公司 2023 年一季报、半年报、三季报合并财务报表利润表、现
金流量表无影响。
（二）对 2023 年母公司财务报表的影响
1、上述事项对公司 2023 年度母公司资产负债表期初数的影响如下：
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应收款