公司代码：600366 公司简称：宁波韵升
宁波韵升股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
宁波韵升股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：宁波韵升股份有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升特种金属材料有限公司、宁波韵升粘结磁体有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.56%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、安全环保管理、内部信息传递、信息系统
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售业务风险、委外加工风险、安全环保风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及宁波韵升内部控制管理制度、宁波韵升内部控制评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 2%≤错报<利 错报<利润总额的 2%
润总额的 5%
资产总额 错报≥资产总额的 0.5% 资产总额的0.2%≤错报<资 错报<资产总额的 0.2%
产总额的 0.5%
营业收入总额 错报≥营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错 错报<营业收入总额的
报<营业收入总额的 1% 0.5%
错报≥所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.2%≤ 错报<所有者权益总额的
所有者权益总额 0.5% 错报<所有者权益总额的 0.2%
0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1.公司董事、监事、高级管理人员的舞弊行为；
重大缺陷 2.公司更正已公布的财务报告；
3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
4.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
1.未按照公认会计准则选择和应用会计政策；
2.未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 500 万元（含）以上 50 万元（含）～500 万元 50 万元以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1.缺乏民主决策程序；
重大缺陷 2.决策程序导致重大失误；
3.违反国家法律法规并受到处罚；

4.中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
5.媒体频现负面新闻，涉及面广；
6.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
7.内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
1.民主决策程序存在但不够完善；
2.决策程序导致出现一般失误；
3.违反企业内部规章，导致损失；
重要缺陷 4.关键岗位业务人员流失严重；
5.媒体出现负面新闻，波及局部区域；
6.重要业务制度或系统存在缺陷；
7.内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
1.决策程序效率不高；
2.违反内部规章，但未形成损失；
一般缺陷 3.一般岗位业务人员流失严重；
4.媒体出现负面新闻，但影响不大；
5.一般业务制度或系统存在缺陷；
6.一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内未发现公司财务报告一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在评价过程中,公司发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
（1）缺陷：部分生产工序的过程数据未能有效监管，设备数据采集效率不高，不能完全满足精益化过程管控要求。
缺陷整改情况：对 MES 系统模块已进行二次优化，完成了物联平台的方案规划设计、物联平台选型等工作，目前对试点区域的关键设备进行物联监控，并逐步推广。
（2）缺陷：紧缺人才的招聘周期与产业发展需求不完全匹配。
缺陷整改情况：开拓更多网络招聘渠道，采用猎头招聘和内部推荐，参与多方校招及双选会；发布《专业技术人员聘任管理办法（试行）》，以完善和规范公司专业技术、专业资格人员的聘任管理；构建工程师任职资格，通过内部的评估，评选流程进行聘