上海润欣科技股份有限公司
已审财务报表
2023年度
上海润欣科技股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1 - 7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8 - 9
合并利润表 10 - 11
合并所有者权益变动表 12 - 13
合并现金流量表 14 - 15
公司资产负债表 16 - 17
公司利润表 18
公司所有者权益变动表 19 - 20
公司现金流量表 21 - 22
财务报表附注 23 - 112
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 1

审计报告
安永华明（2024）审字第70017039_B01号
上海润欣科技股份有限公司
上海润欣科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海润欣科技股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海润欣科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海润欣科技股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海润欣科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70017039_B01号
上海润欣科技股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
应收账款坏账准备
于2023年12月31日，上海润欣科技股份 针对应收账款坏账准备的计提，我们实有限公司（以下简称“公司”）及其子公 施的审计程序包括但不限于：
司（以下简称“集团”）账面的应收账款 1）评估并测试集团自审批客户信用期至余额为人民币749,177,345.27元，坏账准 定期审阅客户应收账款坏账损失的流程备为人民 币 39,505,794.63 元。管理层以 以及管理层的关键内部控制的设计；
预期信用损失为基础对应收账款进行减值 2）与同行业上市公司的坏账准备计提比处理并确认损失准备。管理层参考历史信 例进行对比，评价管理层的坏账计提是用损失率结合当前状况以及对未来经济状 否充分；
况的预测计算预期信用损失率，同时，在 3）获取预期信用损失模型，对应收账款考虑历史信用损失经验时，管理层综合考 迁徙率、历史损失率、预期损失率、前虑债务人的信用历史、经营情况、还款能 瞻性信息等数据的计算进行复核和评力及应收账款的账龄等信息，该计算涉及 估，分析其合理性，并重新计算信用损重大判断和估计，且应收账款坏账准备的 失余额；
计提金额对财务报表影响较大，因此我们 4）对于单项确认应收账款坏账准备，我将应收账款坏账准备识别为关键审计事 们了解管理层判断的理由，并评估减值
项。 准备计提的充分性；
5）对于选定的样本，检查确认收入单据
相关信息披露参见财务报表附注三、9、 上的时间以及账面入账时间是否一致，
27，附注五、3及附注十七、1。 测试应收账款账龄的准确性，复核管理
层坏账准备计提的准确性；
6）对应收账款期后回款进行检查及分
析，评价坏账准备计提的合理性；
此外，我们还评估了集团在财务报表中
对于应收账款坏账准备的披露是否恰
当。

审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70017039_B01号
上海润欣科技股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
存货跌价准备
当存货的可变现净值低于其成本时，应当 针对存货跌价准备的计提，我们实施的计提存货跌价准备，确认存货跌价损失。 审计程序包括但不限于：
于2023年12月31日，集团账面的存货余 1）了解集团的存货跌价准备计提政策，额为人民币342,548,896.52元，跌价准备 对集团存货相关的关键内部控制制度的金额为人民币36,545,567.90元。集团所 设计与执行进行了评估和测试；
处行业的产品更新换代较快，存货周转缓 2）参与集团年末存货盘点并实施监盘，慢或呆滞会影响存货的账面价值。管理层 检查存货的数量、状态，重点检查长库需要对存货的未来销售情况进行判断和估 龄库存商品并关注存货状态，并获得了计，据此确定可变现净值，因此我们将存 盘点报告；
货跌价准备识别为关键审计事项。 3）获取集团年末的存货库龄清单，根据
存货出入库记录，测试存货库龄划分的
存货跌价准备的披露参见财务报表附注 准确性；获取管理层编制的存货跌价准
三、10、27，附注五、7。 备计算表，了解管理层采用的存货可变
现净值方法和依据，重新计算表格数据
并复核计算表数据来源以评价其完整性
和准确性；
4）检查以前年度长库龄存货在2023年
实际销售实现情况，评价以前年度存货
跌价准备计提的完整性与准确性；
5）将所选取样本的期后实际可变现净值
与管理层所使用的可变现净值的进行比
较，并根据管理层对存货跌价比例的估
计，重新计算存货跌价准备；
此外，我们评估了集团在财务报表中对
于存货跌价准备的披露是否恰当。

审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70017039_B01号
上海润欣科技股份有限公司
四、其他信息
上海润欣科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海润欣科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经