海南神农科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
海南神农科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对 2023 年度公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位，包括母公司及 19 家孙子公司：福建神农大丰种
业科技有限公司、海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司、海南神农大丰投资有限公司、深圳市神农惟谷供应链有限公司、海南神农水产种源科技有限公司、海南丫米网络科技有限公司、湖南神农大丰种业科技有限责任公司、江苏春鹏种业科技有限公司、海南自贸区神农动植物种源进出口有限公司、重庆中一种业有限公司、贵州新中一种业股份有限公司、重庆中坦农业发展有限公司、重庆庆丰种业有限责任公司、重庆中一科技有限公司、贵州兴中益种业有限公司、上海神农慧科贸易发展有限公司、上海天皓臻品品牌管理有限公司、上海纯享好味品牌管理有限公司、儋渔（上海）品牌管理有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项，包括公司治理、财务会计管理、控股子公司管理、关联交易、对外担保、重大投资、募集资金使用、信息传递和信息披露等内容。
公司重点关注的风险领域，主要包括自然灾害风险、市场竞争风险、新产品开发风险、管理风险等，公司针对上述风险，采取了积极的应对策略，使风险能得到相应控制。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）纳入评价范围的业务和事项
1.公司内部控制环境
（1）公司发展战略
公司将以新质生产力为引领，深耕大食物观，坚持“农作物种业+水产种业”双轮驱动，以建设“中国一流食用油原料供应商，中国高端海洋蛋白提供商”为目标，进一步推动高产、高效能、高质量种子（苗）品种的育种研发和商业化推广。通过完善产业链布局和资源优化配置，促进生产效率不断提升，为保障国家粮油安全、促进农业可持续发展做出积极贡献。

（2）公司治理结构与控制体系
按照建立现代企业制度的要求，根据《公司法》《证券法》以及其他有关法律、法规和公司章程，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作制度、监事会议事规则以及总经理工作细则，明确了公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，以及董事长、董事（包括独立董事）、监事、总经理的任职资格、职权、义务，确立了公司股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡关系，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。
为了计划、协调和控制经营活动，公司按照交易授权、执行、记录、权责分派以及资产限制接近等原则，设置了与生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效运转的组织职能机构。公司实行总经理负责制，设置了证券事务部、人事行政部、财务部、战略投资部、研发中心、市场管理部、运营管理部、审计部、党群办公室、水稻种业事部、水产种业事业部等职能部门，各部门都制定了明确的部门和岗位职责。
报告期内，公司共召开了 1 次股东大会、5 次董事会、4 次监事会。会议的
召集、召开与表决程序符合《公司法》《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。
（3）内部审计
公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会下设立了审计部，负责公司及下属子公司的内部审计；负责内部控制制度的执行和监督；负责建立完善的财务监控体系。
（4）人力资源政策
公司在人力资源管理方面，对招聘、试用转正、人事任免、离职及辞职、事假、病假、休假、薪资与福利以及工作绩效的确认与奖惩等方面制定了明确的人力资源管理规章制度，同时，公司将企业文化体现在薪酬、绩效、培训、晋升（包括职称评定）等各项规章制度上，强调制度对事、文化对人的管理理念，强调种子产品质量控制的重要性和社会责任感，通过企业文化的不断深化来提高员工的基本素质和工作能力，通过企业制度的不断完善来提高管理的专业化和规范化水平，以此提高公司的整体经营管理水平并创造良好的内部控制环境。

（5）经营管理的理念、方式与风格
当前我国种业市场面临土地流转加速、城镇化进程加快、农业人口减少、农业生产向规模化集约化智能化迈进的新形势，同时随着互联网技术的突飞猛进，对农业传统的经营模式亦造成了较大的冲击，企业传统的经营管理方式需要相应的升级。为应对新形势的发展，公司在保持和提高原有竞争优势的基础上，持续推进生产的标准化、安全化、品牌化，发展农产品加工、农机服务、农药及农业技术业务，不断提升产品附加值，实现产业链升级。
基于上述发展目标，公司按《公司法》《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》以及《公司章程》的相关要求，建立、健全了公司的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会之间权责分明、相互制约。
（6）公司各项制度的不断完善
为加强内部管理，提高公司经营的效果和效率，公司根据生产经营和规范管理的实际需要，已分别建立了公司治理结构、科研开发、生产销售、子公司管理、财务管理、对外投资及风险管理、人力资源管理、办公事务管理、内部审计和工程管理共十大类，总计一百余项的管理制度与工作细则，公司已较为完整的建立了现代企业制度体系和内部控制管理体系。
2.风险识别与评估
公司主要从以下方面识别和评估内部风险：
（1）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（5）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
（6）其他内部因素。
对于公司面对的外部风险，公司主要从以下方面进行识别和评估：
（1）宏观经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（2）法律法规、监管要求等法律因素；

（3）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（4）技术进步、流程改进等科学技术因素；
（5）自然灾害、环境状况等自然环境因素；
（6）其他外部因素。
3.控制活动
公司根据风险评估结果，采取相应的控制措施，以将风险控制在可承受范围之内。具体而言，公司按照现代企业制度的管理要求，对销售与收款流程管理、采购与付款流程管理、生产与仓储流程管理、人事与薪金管理、筹资与投资管理、货币资金管理等各个生产经营环节，建立了一系列内部管理制度和控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等，以此确保各项工作有章可循，并形成规范的管理体系。
（1）不相容职务分离控制
公司对各个部门、业务流程制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离。如《会计核算及管理制度》规定出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；公司不得由一人办理货币资金业务的全过程, 货币收支的经办人员与货币收支的审核人员分离；非生产部份物品购入由经办人之外的另一人进行验收或证明等。
（2）授权审批控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权控制。对日常的生产经营活动采用一般授权，由各子公司或部门按公司相关授权规定逐级审批；重要项目属总经理审批权限的，由总经理办公会审批；对重大交易、非经常性业务交易（如对外投资、贷款等）等超出总经理审批权限的，作为重大事项提交董事会或股东大会批准。
（3）会计系统控制
公司严格按照《公司法》《会计法》《企业会计准则》《内部会计控制规范－基本规范》等法律法规及其补充规定的要求，制定了规范、完整、适合公司的财务管理制度及相关操作规程，如《会计核算管理规定》《财务审批程序》《经营计
划与预算管理制度》《会计档案管理制度》，明确了各项会计工作流程、核算办法，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。
公司在财务核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进行。财会人员分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行、记账等关键职能由相关的被授权人员分工进行，充分发挥了会计的监督职能。
（4）财产保护控制
公司财务部根据各项会计政策及财务管理制度对货币、存货、固定资产的增减进行账务处理，并对实物资产确定保管人或管理部门，严格限制未经授权人员接触和处置资产，分别实行按月或半年度进行定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制，做到账实相对。
（5）预算控制
公司已根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，结合公司实际情况，制定了《经营计划与预算管理制度》。各部门、子公司在年度结束前协助财务部编制下一年度的全面财务预算，根据《经营计划与预算管理制度》规定的审批流程进行审批定稿，由财务部下发至各部门、各子公司执行。
（6）运营分析控制
公司管理层在实际经营过程中，综合运用生产、购销、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，及时发现问题并进行改进。
4.信息系统与沟通
公司制定了《信息披露管理办法》《重大信息内部报告制度》《投资者关系管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《内幕信息及知情人登记备案制度》等制度，确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，要求做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，以确保信息