中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于天茂实业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中国·北京
BEIJING CHINA

目 录
1、专项审核报告 1-2
2、附表 3
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于天茂实业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中审亚太审字(2024)004725 号
天茂实业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了天茂实业集团股份有限公司（以下简称“天茂集团公
司”）2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）等有关规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是天茂集团公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天茂集团公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解天茂集团公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
其他目的。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：臧其冠
中国注册会计师：侯延新
中国·北京 二〇二四年四月二十九日
附表
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 单位：元
非经营性资金占 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2023年初占用资金余 2023年度占用累计发 2023年度占用资金的 2023年度偿还累计发 2023年末占用资金余 占用形成原因 占用性质
用 系 会计科目 额 生金额（不含利息） 利息（如有） 生额 额
控股股东、实际 非经营性占用
控制人及其附属
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其附
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其他关联方及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2023年初往来资金余 2023年度往来累计发 2023年度往来资金的 2023年度偿还累计发 2023年末往来资金余 往来性质 （经
来 资金往来方名称 系 会计科目 额 生金额（不含利息） 利息（如有） 生额 额 往来形成原因 营性往来、非经
营性往来）
新理益集团有限公司 母公司 其他应收款 6,110,100.00 6,110,100.00 - 租赁收入 经营性往来
控股股东、实际 （间接）持有公司5% 以上股
控制人及其附属 重庆龙的美术馆 份的自然人控制的法人 应收账款 1,024,179.20 1,722,483.23 372,428.86 2,374,233.57 租赁收入 经营性往来
企业 （间接）持有公司5% 以上股
湖北亨迪药业股份有限公司 份的自然人控制的法人 应收账款