通化葡萄酒股份有限公司
2023 年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified PublicAccountants
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通化葡萄酒股份有限公司
审计报告
目 录 页 次
一、 审计报告...... 1-5
二、 附送资料

1.合并资产负债表...... 1-2
2.合并利润表...... 3

3.合并现金流量表...... 4

4.合并股东权益变动表...... 5-6
5.母公司资产负债表...... 7-8
6.母公司利润表...... 9

7.母公司现金流量表...... 10

8.母公司股东权益变动表...... 11-12
9.财务报表附注...... 13-98
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
四、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
五、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件六、 签字注册会计师证书复印件

中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified PublicAccountants
审 计 报 告
中准审字[2024] 2084 号
通化葡萄酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了通化葡萄酒股份有限公司（以下简称通葡股份公司）财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通葡股份公司 2023年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通葡股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述

通葡股份公司主要从事葡萄酒的生产、销售及白酒购销业务。2023 年度营业收
入为人民币 858,962,925.39 元，相关信息披露详见财务报表附注四、28 及附注六、37所述。
由于收入是通葡股份公司的主要业绩来源且金额重大，可能存在被确认于不正确的期间以及被通葡股份公司管理层（以下简称管理层）操控以达到特定目标或预期水平的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入的确认我们执行的主要审计程序如下：
（1）对与收入确认相关的重要内部控制的设计与运行进行了解和评价；
（2）抽取合同样本，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入执行分析性程序，判断相关变动的合理性；
（4）执行细节性测试，检查合同、购货订单、商品出库单据、货物运输单据与签收记录、回款单据、销售发票等资料；
（5）对主要客户收入的发生额和应收账款余额实施函证，通过获取外部证据评价收入确认的真实性和准确性；
（6）执行截止性测试，检查收入确认是否记录在正确的会计期间；
（7）检查营业收入在财务报表中的列报是否恰当。
（二）存货可变现净值的确定
1、事项描述
如财务报表附注六、7 所述，通葡股份公司 2023 年 12 月 31 日存货账面价值为
202,748,314.66 元，占合并资产总额的 22.66%，占合并流动资产合计的 35.83%，是资产的重要组成部分
如财务报表附注四、12 所述，期末存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行
计量。管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断，因此我们将存货可变现净值的判断作为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货可变现净值的判断我们执行的主要审计程序如下：

（1）对与存货跌价准备相关的重要内部控制的设计与运行进行了解和评价；
（2）检查对存货减值迹象的识别过程与审批程序；
（3）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况；
（4）检查计提存货跌价准备所依据的资料、相关假设及计提方法，评价存货跌价准备的计提依据、计提方法和相关假设是否合理；
（5）获取不同存货所采用的预计可收回金额测算表，复核存货跌价准备的计算过程；
（6）检查存货在财务报表中的列报是否恰当。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通葡股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通葡股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通葡股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通葡股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就通葡股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

通化葡萄酒股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、公司概况
公司名称：通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：通化市前兴路28号
企业类型：股份有限公司
注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号为：91220000702312420U
法定代表人：王军
注册资本：人民币肆亿贰仟柒佰肆拾万元
2、主要业务情况
本公司是一家以果露酒、葡萄酒制造、销售为主营业务的企业。本公司产品涵盖干酒、冰酒、甜酒、葡萄烈酒等多个类别。本公司全资子公司北京九润源电子商务有限公司作为一家以销售消费品为主的专业性的互联网电子商务公司，主要业务为向互联网平台销售消费品，并通过网络旗舰店实现部分网络零售。
本财务报告于2024年4月25日经本公司董事会决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
2、持续经营
本公司自资产负债表日起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年
12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1 日起至 12月 31 日止。