广东拓斯达科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZI10186 号
广东拓斯达科技股份有限公司
截止2023年12月31日
内部控制鉴证报告
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一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 附件
广东拓斯达科技股份有限公司截止 1-16
2023 年 12 月 31 日内部控制评价报告
三、 事务所执业资质证明

内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZI10186 号
广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“拓
斯达”）管理层就 2023 年 12 月 31 日拓斯达公司财务报告内部控制
有效性作出的认定执行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
拓斯达公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，对内部控制的完整性、合理性及有效性进行评价并发表自我评估意见。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对拓斯达公司是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按照
《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论
我们认为，拓斯达公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
六、报告使用限制
本报告仅供拓斯达公司披露年度报告时使用，不适用于任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2024 年 4 月 18 日

广东拓斯达科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“拓斯达”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：纳入内部控制评价范围的单位包括公司、所有的全资子
公司、控股子公司；包括广东拓斯达科技股份有限公司、拓斯达软件技术（东莞）
有限公司、广东拓联科技有限公司、江苏拓斯达机器人有限公司、拓斯达机器人科
技（苏州）有限公司、宁波拓晨机器人科技有限公司、东莞拓斯达技术有限公司、
东莞拓斯倍达节能科技有限公司、东莞市拓斯达智能洁净技术有限公司、苏州拓斯
达智能装备有限公司、和众精一科技（广东）有限公司
、拓斯达环球集团有限公司、拓斯达（越南）科技有限公司、拓斯达科技（印度）
有限公司、拓斯达智能科技（东莞）有限公司、东莞拓斯达智能环境技术有限公司、
东莞拓斯达智能装备有限公司、智遨（上海）机器人科技有限公司、北京拓斯达软
件有限公司、拓斯达科技有限公司（新加坡）、拓斯达科技（印尼）有限公司、东莞
市埃弗米数控设备科技有限公司、江西拓斯达科技有限公司、广东芯盟新能源科技
有限公司、拓斯达（越南）科技有限公司、苏州美利智电子科技有限公司、拓斯达
科技（墨西哥）有限公司、拓斯达科技（马来西亚）有限公司、拓斯达科技（泰国）
有限公司、东莞市埃弗米精密数控机床有限公司等；纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财
务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领
域主要包括：关联交易、担保业务、重大投资及信息披露等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：
1、 组织结构
公司按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国
证券法》（以下简称《证券法》）等相关法律法规的要求，建立了较为完善的法
人治理结构；制定了健全、完备的《广东拓斯达科技股份有限公司章程》（以
下简称《公司章程》）、三会议事规则、《总经理工作细则》等，明确了股东大
会、董事会、监事会、管理层的职责和权限，形成了各负其责、协调运转、有
效制衡的法人治理结构，促进了公司较好的持续经营和产业发展，公司组织架
构如下图所示：
股东大会：根据《公司章程》的规定，股东大会是公司的权力机构。依法行使决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会报告，审议批准年度财务预算方案、决算方案，重大资产的购买、出售等职权。公司每年至少召开一次年度股东大会，在《公司法》及《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。股东大会建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
董事会：公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会对股东大会负责，行使召集股东大会并向股东大会报告工作，执行股东大会的决议，决定公司的经营计划和投资方案，制订公司的年度财务预决算方案，制订公司股东回报规划、利润分配政策及其调整方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案，制订公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券上市方案；拟订公司重大收购、收购公司股票方案，在股东大会授权范围内决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项，制订公司的基本管理制度等职权。结合公司战略发展需要和对管理层的有效监督，对公司董事及高级管理人员考核和薪酬管理，管理层人员的任职程序的规范等目的。特在董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会等四个专门委员会。董事会办公室下设证券部，由董事会秘书负责，负责公司的信息披露、三会管理、股东管理、投资者关系管理等事项。公司设立审计部，负责对公司内控制度、生产经营活动等的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，审计部向董事会下设审计委员会汇报工作。

责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董
事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大
会并向股东大会提出提案等职权。
公司管理决策委员会：董事会下设公司管理决策委员会，成员由公司各职能部
门及各业务部门负责人组成，对公司的内部管理、生产经营、销售策略等内部
事项进行审议和决策，决定各职能部门及各业务部门的重大事项。
公司董事会及公司管理决策委员会在不断完善公司治理结构的基础上，以努力
完成公司发展战略目标，维护全体股东利益为出发点，合理设置了各业务与职
能部门，组织结构体系健全、完整。
公司通过内部控制制度明确各部门、层级的职责与权限，建立了监督与检查制
度，确保各部门、层级责、权、利的匹配，保证了董事会与公司管理决策委员
会的决策与指令得以顺利贯彻与执行。
2、 发展战略
公司建立了发展战略管理制度，对发展战略的编制、实施、评估及调整管理施
行全程、有效的控制。公司将发展战略落实到各项工作计划中，有效指导重要
业务的开展，确保战略规划落实和有效执行，保证了战略管理工作的科学性、
有效性和及时性，推动了公司的持续健康稳定发展。
3、 人力资源
公司已建立和实施了科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人
事管理制度，并聘用足够人员，使其能完成所分配的任务，目标是把公司打造
成无风险创业平台，构建创新激励机制吸收业内优秀研发团队。公司将持续多
层次引进人才，包括各类中高级专业技术人员，尤其是重点引进在相关专业领
域具有专业技术特长的高级研发人员、营销人员及管理人员，并不定期从高等
院校招聘应届毕业生，以保持专业技术人员合理的年龄结