热门股吧
MORE+- 浦发银行股吧
- 德豪润达股吧
- 七匹狼股吧
- 新五丰股吧
- 中联重科股吧
- 酒鬼酒股吧
- 飞乐音响股吧
- 江特电机股吧
- 正邦科技股吧
- 大港股份股吧
- 福耀玻璃股吧
- 光大银行股吧
- 山河智能股吧
- 三峰环境股吧
- 神州泰岳股吧
- 哈投股份股吧
- 招商银行股吧
- 振华科技股吧
- 士兰微股吧
- 吉电股份股吧
- 中国医药股吧
- 华丽家族股吧
- 金风科技股吧
- 苏州高新股吧
- 沧州明珠股吧
- 宇通客车股吧
- 华茂股份股吧
- 葛洲坝股吧
- 鸿博股份股吧
- 华东科技股吧
- 中国高科股吧
- 中国中铁股吧
- 新疆天业股吧
- 中芯国际股吧
- 恒邦股份股吧
- 东风科技股吧
- 中集集团股吧
- 莱宝高科股吧
- 洋河股份股吧
- 同仁堂股吧
- 中金黄金股吧
- 德赛电池股吧
- 维维股份股吧
- 云天化股吧
- 抚顺特钢股吧
- 怡亚通股吧
- 阳光电源股吧
- 中国核电股吧
- 青岛双星股吧
- 永鼎股份股吧
- 丰原药业股吧
- 西部矿业股吧
- 中通客车股吧
- 中国银行股吧
- 凯恩股份股吧
- 隧道股份股吧
- 露天煤业股吧
- 航天晨光股吧
- 新海宜股吧
- 时代新材股吧
- 新野纺织股吧
- 超声电子股吧
- 孚日股份股吧
- 金健米业股吧
- 华英农业股吧
- 福晶科技股吧
- 宗申动力股吧
- 中色股份股吧
- 汉缆股份股吧
- 西部资源股吧
- 四环生物股吧
- 沃尔核材股吧
- 中航资本股吧
- 科达股份股吧
- 精达股份股吧
- 双鹭药业股吧
- 承德露露股吧
- 科大讯飞股吧
- 成飞集成股吧
- 万向钱潮股吧
- 天坛生物股吧
- 津滨发展股吧
- 浙大网新股吧
- 京东方A股吧
- 上海贝岭股吧
- 中国宝安股吧
- 锦龙股份股吧
- 中国建筑股吧
- 安科生物股吧
- 深赛格股吧
- 汉王科技股吧
- 奋达科技股吧
- 国中水务股吧
- 罗牛山股吧
- 哈药股份股吧
- 御银股份股吧
- 华发股份股吧
- 复星医药股吧
- 大唐电信股吧
- 中金岭南股吧
- 新安股份股吧
- 供销大集股吧
- 东方财富股吧
- 国轩高科股吧
- 江淮汽车股吧
- 华天科技股吧
- 长电科技股吧
- 搜于特股吧
- 张江高科股吧
- 三安光电股吧
- 云内动力股吧
- 泰达股份股吧
- 焦作万方股吧
- 海德股份股吧
- 中兴通讯股吧
- 方大炭素股吧
- 山东黄金股吧
- 太极实业股吧
- 广电运通股吧
- 以岭药业股吧
- 安信信托股吧
- 中国西电股吧
- 欣龙控股股吧
- 康美药业股吧
- 达安基因股吧
- 鲁抗医药股吧
- 四川长虹股吧
- 星期六股吧
- 一汽夏利股吧
- 恒生电子股吧
- 小商品城股吧
- 辽宁成大股吧
- 伊利股份股吧
- 华胜天成股吧
- 金证股份股吧
- 康恩贝股吧
- 紫金矿业股吧
- 杉杉股份股吧
- 安凯客车股吧
- 浙江龙盛股吧
- 尚荣医疗股吧
- 比亚迪股吧
- 道恩股份股吧
- 东旭光电股吧
- 包钢股份股吧
- 高鸿股份股吧
- 鹏博士股吧
- 永太科技股吧
- 中国重工股吧
- 金发科技股吧
- 二三四五股吧
- 奥特佳股吧
- 昆仑万维股吧
- 亨通光电股吧
- 东山精密股吧
- 北方稀土股吧
- 福田汽车股吧
- 海康威视股吧
- 中国国航股吧
- 永泰能源股吧
- 中国联通股吧
- 海螺水泥股吧
- 生益科技股吧
- 南京新百股吧
- 庞大集团股吧
- 中国铁建股吧
- 通化东宝股吧
- 通产丽星股吧
- 高德红外股吧
- 华兰生物股吧
- 百大集团股吧
- 广电网络股吧
- 海王生物股吧
- 恒宝股份股吧
- 长春高新股吧
- 南钢股份股吧
- 华工科技股吧
- 中信证券股吧
- 海特高新股吧
兴齐眼药(300573) 现价: 281.42 涨幅: -3.62% 涨跌: -10.58元 | ||||
成交:85354万元 | 今开: 294.99元 | 最低: 278.00元 | 振幅: 5.82% | 跌停价: 233.60元 |
市净率:20.19 | 总市值: 350.62亿 | 成交量: 30016手 | 昨收: 292.00元 | 最高: 295.00元 |
换手率: 3.14% | 涨停价: 350.40元 | 市盈率: 137.26 | 流通市值: 269.34亿 |
兴齐眼药:2023年年度审计报告
公告时间:2024-04-18 16:13:02
沈阳兴齐眼药股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度
沈阳兴齐眼药股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-85
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZA10989 号
沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了沈阳兴齐眼药股份有限公司(以下简称“兴齐眼药”)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了兴齐眼药 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于兴齐眼药,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)主营业务收入确认
事项描述
审计应对
公司主要从事眼科药物研发、生产、销售及医疗服
我们实施的审计程序主要包括:
务。如公司附注三、(二十三)收入及合并财务报
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
表附注五、(三十三)营业收入和营业成本所述, 1、了解和评价兴齐眼药管理层(以下简称“管理层”)2023 年度,公司主营业务收入 1,439,710,573.12 对主营业务收入确认相关的内部控制的设计和运行元,占营业收入的比重为 98.10%。由于主营业务 的有效性;
收入金额重大且为关键业绩指标,对兴齐眼药经 2、对主营业务收入实施分析性程序,分析主营业务营成果产生重大影响,因此,我们将主营业务收入 收入、毛利率等波动的合理性;
确认作为关键审计事项。 3、获取本年度销售清单,选取样本核对销售合同、
发票、出库单及对方确认单据等支持性文件,评价相
关主营业务收入确认是否符合公司会计政策;
4、检查资产负债表日前后相关物流单据,查验客户
签收记录,对主营业务收入进行截止性测试;
5、对公司主要客户实施函证程序;
6、对公司主要客户期后回款进行检查。
(二)应收账款坏账准备
审计应对
我们实施的审计程序主要包括:
1、了解和评价管理层对应收账款坏账准备相关的内
部控制的设计和运行的有效性;
事项描述
2、复核管理层评估应收账款可收回性及预期信用损
如公司附注三、(十)金融工具及合并财务报表附
失的相关考虑及客观证据;
注五、(三)应收账款所述,截至 2023 年 12 月 31
3、检查预期信用损失的计量模型,评估模型中重大
日,兴齐眼药应收账款原值和坏账准备金额分别
假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方
为 188,470,234.65 元和 10,925,494.34 元。
法的恰当性;通过选取检查各个组合内客户的信用
公司以预期信用损失模型对应收账款进行减值会
记录、历史付款记录、期后回款并考虑前瞻性等影响
计处理并确认损失准备,管理层需要参考历史信
因素,评估管理层对预期信用损失预计的适当性;抽
用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预
样检查预期信用损失模型的关键数据,包括历史数
测,计算应收账款预期信用损失。由于兴齐眼药应
据,以评估其完整性及准确性;
收账款金额重大,且应收账款坏账准备涉及管理
4、对于单独计提坏账准备的应收账款,通过检查已
层的重大判断,因此,我们将其作为关键审计事
发生减值的客观证据,并结合相关客户历史回款情
项。
况,复核管理层对应收账款可收回金额评估的合理
性;
5、选取样本查验期后的回款情况,以确认应收账款
坏账准备计提的合理性;
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
6、检查应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报和披露。
(三)存货跌价准备
审计应对
我们实施的审计程序主要包括:
事项描述 1、了解和评价管理层对存货跌价准备计提相关的内
如公司附注三、(十一)存货及合并财务报表附注 部控制的设计和运行的有效性;
五、(七)存货所述,截至 2023 年 12 月 31 日, 2、检查主要原材料、产成品单价的变动情况,结合
存货余额为 149,375,457.42 元,存货跌价准备金额 存货监盘程序,检查存货的数量、状况及有效期,对
为 13,350,183.90 元。管理层在预估存货可变现净 长库龄存货进行重点查验,分析存货跌价准备计提
值时需要运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重 是否充分;
大且需要管理层作出重大判断,我们将其作为关 3、获取公司存货跌价准备计算表,复核存货跌价准
键审计事项。 备的计算过程及结果,检查是否按照相关会计政策
执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情
况,分析存货跌价准备计提是否充分。
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括兴齐眼药 2023 年年度报
告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估兴齐眼药的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
二○二三年度
沈阳兴齐眼药股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-85
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZA10989 号
沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了沈阳兴齐眼药股份有限公司(以下简称“兴齐眼药”)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了兴齐眼药 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于兴齐眼药,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)主营业务收入确认
事项描述
审计应对
公司主要从事眼科药物研发、生产、销售及医疗服
我们实施的审计程序主要包括:
务。如公司附注三、(二十三)收入及合并财务报
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
表附注五、(三十三)营业收入和营业成本所述, 1、了解和评价兴齐眼药管理层(以下简称“管理层”)2023 年度,公司主营业务收入 1,439,710,573.12 对主营业务收入确认相关的内部控制的设计和运行元,占营业收入的比重为 98.10%。由于主营业务 的有效性;
收入金额重大且为关键业绩指标,对兴齐眼药经 2、对主营业务收入实施分析性程序,分析主营业务营成果产生重大影响,因此,我们将主营业务收入 收入、毛利率等波动的合理性;
确认作为关键审计事项。 3、获取本年度销售清单,选取样本核对销售合同、
发票、出库单及对方确认单据等支持性文件,评价相
关主营业务收入确认是否符合公司会计政策;
4、检查资产负债表日前后相关物流单据,查验客户
签收记录,对主营业务收入进行截止性测试;
5、对公司主要客户实施函证程序;
6、对公司主要客户期后回款进行检查。
(二)应收账款坏账准备
审计应对
我们实施的审计程序主要包括:
1、了解和评价管理层对应收账款坏账准备相关的内
部控制的设计和运行的有效性;
事项描述
2、复核管理层评估应收账款可收回性及预期信用损
如公司附注三、(十)金融工具及合并财务报表附
失的相关考虑及客观证据;
注五、(三)应收账款所述,截至 2023 年 12 月 31
3、检查预期信用损失的计量模型,评估模型中重大
日,兴齐眼药应收账款原值和坏账准备金额分别
假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方
为 188,470,234.65 元和 10,925,494.34 元。
法的恰当性;通过选取检查各个组合内客户的信用
公司以预期信用损失模型对应收账款进行减值会
记录、历史付款记录、期后回款并考虑前瞻性等影响
计处理并确认损失准备,管理层需要参考历史信
因素,评估管理层对预期信用损失预计的适当性;抽
用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预
样检查预期信用损失模型的关键数据,包括历史数
测,计算应收账款预期信用损失。由于兴齐眼药应
据,以评估其完整性及准确性;
收账款金额重大,且应收账款坏账准备涉及管理
4、对于单独计提坏账准备的应收账款,通过检查已
层的重大判断,因此,我们将其作为关键审计事
发生减值的客观证据,并结合相关客户历史回款情
项。
况,复核管理层对应收账款可收回金额评估的合理
性;
5、选取样本查验期后的回款情况,以确认应收账款
坏账准备计提的合理性;
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
6、检查应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报和披露。
(三)存货跌价准备
审计应对
我们实施的审计程序主要包括:
事项描述 1、了解和评价管理层对存货跌价准备计提相关的内
如公司附注三、(十一)存货及合并财务报表附注 部控制的设计和运行的有效性;
五、(七)存货所述,截至 2023 年 12 月 31 日, 2、检查主要原材料、产成品单价的变动情况,结合
存货余额为 149,375,457.42 元,存货跌价准备金额 存货监盘程序,检查存货的数量、状况及有效期,对
为 13,350,183.90 元。管理层在预估存货可变现净 长库龄存货进行重点查验,分析存货跌价准备计提
值时需要运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重 是否充分;
大且需要管理层作出重大判断,我们将其作为关 3、获取公司存货跌价准备计算表,复核存货跌价准
键审计事项。 备的计算过程及结果,检查是否按照相关会计政策
执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情
况,分析存货跌价准备计提是否充分。
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括兴齐眼药 2023 年年度报
告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估兴齐眼药的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
兴齐眼药:2023年年度审计报告相关股票
热门股票
MORE+- 浦发银行股票
- 德豪润达股票
- 七匹狼股票
- 新五丰股票
- 中联重科股票
- 酒鬼酒股票
- 飞乐音响股票
- 江特电机股票
- 正邦科技股票
- 大港股份股票
- 福耀玻璃股票
- 光大银行股票
- 山河智能股票
- 三峰环境股票
- 神州泰岳股票
- 哈投股份股票
- 招商银行股票
- 振华科技股票
- 士兰微股票
- 吉电股份股票
- 中国医药股票
- 华丽家族股票
- 金风科技股票
- 苏州高新股票
- 沧州明珠股票
- 宇通客车股票
- 华茂股份股票
- 葛洲坝股票
- 鸿博股份股票
- 华东科技股票
- 中国高科股票
- 中国中铁股票
- 新疆天业股票
- 中芯国际股票
- 恒邦股份股票
- 东风科技股票
- 中集集团股票
- 莱宝高科股票
- 洋河股份股票
- 同仁堂股票
- 中金黄金股票
- 德赛电池股票
- 维维股份股票
- 云天化股票
- 抚顺特钢股票
- 怡亚通股票
- 阳光电源股票
- 中国核电股票
- 青岛双星股票
- 永鼎股份股票
- 丰原药业股票
- 西部矿业股票
- 中通客车股票
- 中国银行股票
- 凯恩股份股票
- 隧道股份股票
- 露天煤业股票
- 航天晨光股票
- 新海宜股票
- 时代新材股票
- 新野纺织股票
- 超声电子股票
- 孚日股份股票
- 金健米业股票
- 华英农业股票
- 福晶科技股票
- 宗申动力股票
- 中色股份股票
- 汉缆股份股票
- 西部资源股票
- 四环生物股票
- 沃尔核材股票
- 中航资本股票
- 科达股份股票
- 精达股份股票
- 双鹭药业股票
- 承德露露股票
- 科大讯飞股票
- 成飞集成股票
- 万向钱潮股票
- 天坛生物股票
- 津滨发展股票
- 浙大网新股票
- 京东方A股票
- 上海贝岭股票
- 中国宝安股票
- 锦龙股份股票
- 中国建筑股票
- 安科生物股票
- 深赛格股票
- 汉王科技股票
- 奋达科技股票
- 国中水务股票
- 罗牛山股票
- 哈药股份股票
- 御银股份股票
- 华发股份股票
- 复星医药股票
- 大唐电信股票
- 中金岭南股票
- 新安股份股票
- 供销大集股票
- 东方财富股票
- 国轩高科股票
- 江淮汽车股票
- 华天科技股票
- 长电科技股票
- 搜于特股票
- 张江高科股票
- 三安光电股票
- 云内动力股票
- 泰达股份股票
- 焦作万方股票
- 海德股份股票
- 中兴通讯股票
- 方大炭素股票
- 山东黄金股票
- 太极实业股票
- 广电运通股票
- 以岭药业股票
- 安信信托股票
- 中国西电股票
- 欣龙控股股票
- 康美药业股票
- 达安基因股票
- 鲁抗医药股票
- 四川长虹股票
- 星期六股票
- 一汽夏利股票
- 恒生电子股票
- 小商品城股票
- 辽宁成大股票
- 伊利股份股票
- 华胜天成股票
- 金证股份股票
- 康恩贝股票
- 紫金矿业股票
- 杉杉股份股票
- 安凯客车股票
- 浙江龙盛股票
- 尚荣医疗股票
- 比亚迪股票
- 道恩股份股票
- 东旭光电股票
- 包钢股份股票
- 高鸿股份股票
- 鹏博士股票
- 永太科技股票
- 中国重工股票
- 金发科技股票
- 二三四五股票
- 奥特佳股票
- 昆仑万维股票
- 亨通光电股票
- 东山精密股票
- 北方稀土股票
- 福田汽车股票
- 海康威视股票
- 中国国航股票
- 永泰能源股票
- 中国联通股票
- 海螺水泥股票
- 生益科技股票
- 南京新百股票
- 庞大集团股票
- 中国铁建股票
- 通化东宝股票
- 通产丽星股票
- 高德红外股票
- 华兰生物股票
- 百大集团股票
- 广电网络股票
- 海王生物股票
- 恒宝股份股票
- 长春高新股票
- 南钢股份股票
- 华工科技股票
- 中信证券股票
- 海特高新股票