江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2023 年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报表
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13- 94

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2024NJAA3B0033
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称裕兴股份公司)财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了裕兴股份公司2023 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于裕兴股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
（一）收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如合并财务报表所示，裕兴股份公司 我们针对收入确认和计量问题执行
2023 年度、2022 年度营业收入分别为 的审计程序包括但不限于：
1,685,557,356.16 元及 1,865,968,092.53 1、我们通过审阅销售合同、与管理
元，为裕兴股份公司合并利润表重要组成部 层访谈等，了解和评估了裕兴股份公司收
分，因此，我们将营业收入确认识别为关键 入确认政策；
审计事项。 2、我们了解并测试了与收入相关的
有关收入确认事项的披露详见财务报 内部控制，查阅了裕兴股份公司的销售合
表附注五、36 同相关条款、销售订单、发货通知单、送
货单等相关内容及账务记录，检查收入确
认实际情况与其收入确认标准是否一致；
3、我们对收入和成本执行了分析程
序，包括：报告期各月度收入、成本、毛
利率波动分析，报告期主要产品收入、成
本、毛利率波动分析；
4、我们通过结合订单、购销协议、
发票及收付款实际执行价格情况、同一产
品在不同客户之间的售价差异情况、同一
原材料在不同供应商之间的采购价格的
差异情况、主要产品与原材料单价等市场
价格的差异情况，评价裕兴股份公司购销
价格的公允性；
5、我们通过国家企业信用信息公示
系统等搜索重要客户的工商资料，核查裕
兴股份公司与客户是否存在关联关系；
6、我们询证了报告期裕兴股份公司
重要客户应收账款期末余额和本期交易
额；
7、针对出口销售，我们取得了报告
期内各期海关出具的裕兴股份公司的出
口报关单，取得税务局核准的出口退税明
细，登录税务系统获取裕兴股份公司开具
的出口销售发票信息，并将其与账面出口
数据进行核对。
（二）存货可变现净值的确定
关键审计事项 审计中的应对
如合并财务报表所示，裕兴股份公司截 1、了解计提存货跌价准备的会计政
至 2023 年 12 月 31 日存货账面余额为 策与相关的内部控制，进行穿行测试，评
335,743,025.39 元，已计提的存货跌价准备 价内控设计和执行的有效性;
为 23,064,239.26 元。 2、对存货实施监盘程序，在监盘过
裕兴股份公司存货账面价值较高，存货 程中，我们除关注存货的数量外，还重点跌价准备的计提对财务报表影响较为重大， 关注是否存在毁损、残次等状况;

确定存货跌价准备需要管理层在考虑存货 3、访谈管理层聘任的评估专家，评
持有目的等基础上作出重大会计估计和判 价其专业素质、独立性和胜任能力，并对 断，为此我们将存货跌价准备计提的合理性 评估专家所采用的评估方法进行复核;
作为关键审计事项 4、结合期后销售情况，对管理层估
有关存货跌价准备的会计政策及披露 计的合理性做出判断。
详见财务报表附注三、12 及附注五、7
四、 其他信息
裕兴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括裕兴股份公司2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估裕兴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算裕兴股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督裕兴股份公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，