招商银行股份有限公司 2023 年度资本充足率报告

1.释义 ...... 1
2.引言 ...... 3
2.1 公司简介...... 3
2.2 披露依据...... 4
2.3 披露声明...... 4
3.资本充足率计算范围 ...... 5
3.1 被投资机构并表处理方法...... 5
3.2 纳入并表范围和采用扣除处理的主要被投资机构...... 5
3.3 资本缺口及资本转移限制...... 6
4.资本及资本充足率 ...... 7
4.1 资本管理高级方法实施情况...... 7
4.2 资本充足率...... 7
4.3 资本构成...... 7
4.4 风险加权资产...... 9
4.5 内部资本充足评估...... 9
4.6 资本规划和资本充足率管理计划...... 10
5.全面风险管理 ...... 11
6.信用风险 ...... 13
6.1 信用风险管理...... 13
6.2 信用风险暴露...... 14
6.3 内部评级法...... 15
6.4 权重法...... 19
6.5 信用风险缓释...... 19
6.6 贷款质量及贷款减值准备...... 21
6.7 交易对手信用风险...... 22
6.8 资产证券化...... 23
7.市场风险 ...... 28
7.1 市场风险管理...... 28
I / II

7.2 市场风险计量...... 29
8.银行账簿利率风险 ...... 31
8.1 银行账簿利率风险管理...... 31
8.2 银行账簿利率敏感性分析...... 31
9.操作风险 ...... 33
9.1 操作风险管理...... 33
9.2 操作风险计量...... 35
10.流动性风险 ...... 36
10.1 流动性风险管理...... 36
10.2 流动性风险分析...... 37
11.其他风险相关信息 ...... 38
11.1 银行账簿股权风险...... 38
12.薪酬 ...... 39
12.1 薪酬治理结构...... 39
12.2 董事会薪酬与考核委员会...... 39
12.3 薪酬管理政策...... 39
13.附件 ...... 41
13.1 集团口径的资本构成 ...... 41
13.2 集团口径的资产负债表 ...... 44
13.3 有关科目展开说明表 ...... 45
13.4 在 13.3 中披露的所有项目与 13.1 资本构成披露表中项目的对应关系 ..... 46
13.5 2023 年末合格资本工具主要特征...... 47
II / II

在本报告中，除文义另有所指外，各用语的涵义如下。
本公司、招行、招商银行 指 招商银行股份有限公司
本集团 指 招商银行股份有限公司及其附属公司
《资本管理办法（试行）》 指 原中国银监会 2012 年 6 月颁布的《商业
银行资本管理办法（试行）》。
资本新规 指 国家金融监督管理总局于 2023 年 11 月颁
布的《商业银行资本管理办法》
金融监管总局 指 国家金融监督管理总局
原中国银监会 指 原中国银行业监督管理委员会
中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
公司章程 指 《招商银行股份有限公司章程》（2022 年
修订）
招商永隆银行 指 招商永隆银行股份有限公司
招银金租 指 招银金融租赁有限公司
招银国际 指 招银国际金融控股有限公司
招商基金 指 招商基金管理有限公司
招银理财 指 招银理财有限责任公司
招商信诺资管 指 招商信诺资产管理有限公司
招银欧洲 指 招商银行（欧洲）有限公司
联交所 指 香港联合交易所有限公司
中债资信 指 中债资信评估有限责任公司
中诚信 指 中诚信国际信用评级有限责任公司
东方金诚 指 东方金诚国际信用评估有限公司
标普中国 指 标普信用评级（中国）有限公司

联合资信 指 联合资信评估有限公司
惠誉博华 指 惠誉博华信用评级有限公司
中证鹏元 指 中证鹏元资信评估股份有限公司
新世纪 指 上海新世纪资信评估投资服务有限公司
人行征信 指 中国人民银行征信中心提供的企业、各类
组织、自然人的征信信息及服务
ICAAP 指 《资本管理办法（试行）》中规定的内部
资本充足评估程序
说明：尽管新的《商业银行资本管理办法》已于 2024 年 1 月 1 日起施行，但考
虑到本报告所披露的资本充足率信息仍采用旧资本办法计量，故仍按照旧的《商业银行资本管理办法（试行）》编制。

招商银行股份有限公司成立于 1987 年，总部位于中国深圳。本公司业务以中国市场为主，分支机构主要分布于中国大陆中心城市，以及香港、纽约、伦敦、新加坡、卢森堡、悉尼等国际金融中心。2002 年 4 月，本公司在上海证券交易所上市。2006 年 9 月，本公司在香港联交所上市。
本公司向客户提供批发及零售银行产品和服务，以及自营及代客进行资金业务。本公司推出的许多创新产品和服务广为市场接受，例如：基于“一卡通”多功能借记卡、信用卡的账户及支付结算服务，“金葵花理财”、私人银行等分层分类的财富管理服务，零售信贷服务，招商银行 App、掌上生活 App、“一网通”综合网上银行等线上服务，企业投融资、现金管理、科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融、供应链金融和跨境金融服务，资产管理、资产托管和投资银行服务等。本公司持续深入客户的生活场景和经营场景，致力于为客户提供智能化、综合化、生态化的解决方案。
本公司持续深化战略转型，基于内外部形势和自身发展状况，提出成为“创新驱动、模式领先、特色鲜明的最佳价值创造银行”的战略愿景。本公司顺应现代化产业体系加快构建、共同富裕稳步推进的趋势，不断提升服务实体经济和社会民生的质效，努力为客户、员工、股东、合作伙伴、社会创造更大价值，为中国式现代化建设作出更大贡献。
2023 年，本公司围绕“价值银行”战略目标，坚持稳字当头、稳中求进，加快提升财富管理、金融科技、风险管理三大能力，保持经营业绩稳定，市场竞争力进一步增强，在高质量发展的道路上迈出了坚实步伐。
2023 年，本公司连续五年荣膺《欧洲货币》“中国最佳银行”奖，为该奖项史上第一个“五连冠”；按照一级资本排名，位列英国《银行家》全球银行 1000
强榜单第 11 位；连续 12 年入选《财富》世界 500 强榜单，名列第 179 名；在智
联招聘和北京大学社会调查研究中心联合开展的评选中获评“2023 年度最佳雇主 10 强”。

本报告根据原中国银监会 2012 年 6 月发布的《资本管理办法（试行）》及
相关规定编制并披露。
本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。报告中使用诸如“将”“可能”“有望”“力争”“努力”“计划”“预计”“目标”及类似字眼以表达展望性陈述。这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而做出，虽然本集团相信这些展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本集团不能保证这些期望被实现或将会证实为正确，故不构成本集团的实质承诺，投资者不应对其过分依赖并应注意投资风险。务请注意，该等展望性陈述与日后事件或本集团日后财务、业务或其他表现有关，并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响。

本集团资本充足率计算范围包括本公司及符合《资本管理办法（试行）》资本充足率并表范围的本公司直接或间接投资的金融机构。本公司资本充足率计算范围包括本公司境内外所有分支机构。截至报告期末，本集团符合资本充足率并表范围的被投资机构包括招商永隆银行、招银国际、招银金租、招商基金、招银理财、招商信诺资管和招银欧洲。
根据监管要求，本集团未将工商企业及保险类公司纳入资本充足率并表范围。在计算并表资本充足率时，本集团对于不同类型的被投资机构采用不同的处理方法，如下表所示。
本集团纳入并表范围的被投资机构如下。

截至报告期末，本公司持有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构按当地监管要求衡量不存在监管资本缺口。报告期内，本集团内不存在资本转移限制。
2014 年 4 月，原中国银监会正式批复本公司实施资本管理高级方法（简称
“高级法”）。按照原中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用高级内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法。
截至 2023 年末，原中国银监会及金融监管总局尚未批准本集团纳入并表范围的被投资机构实施高级法。
本集团及本公司资本充足率计算结果如下。
2023 年末本集团资本构成情况，请参见本报告附件中资本构成相关表格。
2023 年末，本集团资本计算中的限额情况如下。

本公司报告期内的重大资本投资行为，请参见 2023 年度报告“重要事项”相关内容。

报告期内，本公司未发生增加或减少实收资本、分立或合并等事项。关于本公司股本情况，请参见 2023 年度报告“股份变动及股东情况”章节。
对于原中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》中，其附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》所规定的需披露信息，具体请参见本报告附件，包括：资本构成、集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）、资产负债表项目展开说明表、资本构成项目与展开的资产负债表项目之间的对应关系以及资本工具主要特征。
本集团风险加权资产情况如下表。
本公司内部资本充足评估程序（ICAAP）主要包括：ICAAP 治理架构和管理政策、风险偏好、重大风险识别与管理、资本需求评估与管理、内部