中国国际航空股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
中国国际航空股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：各分公司、各事业管理单位、各管理支持部门、各办事机构和纳入公司合并财务报表范围内的投资企业。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项从内部控制五要素出发，覆盖公司已建立的关键业务领域内部控制流程和规章制度配套流程，聚焦关键环节和重点岗位，特别关注跨部门业务流程。评价范围覆盖资金、预算、采购、销售、资产、薪酬福利、生产运行、业务外包、工程维修、飞机引退等业务流程。对公司
自有的 Oracle 系统、客运结算系统、常旅客系统等 10 个常用系统，以及 7 个与网络收益相关的系统执
行了一般控制测试和应用控制测试；同时对租用的与财务报告相关度较高的中航信客运结算、离港等信息系统，聘请第三方会计师事务所开展了信息系统内部控制审计，并出具了 ISAE3402 审计报告。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域包括财务管理、产品服务、旅客地面服务、信息系统管理、购销业务等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和《中国国际航空股份有限公司内部控制评价管理办法》的要求，结合公司自身的经营模式、行业特点、风险偏好、风险承受度等因素，在充分考虑公司内部控制现状和2022年内部控制评价结果的情况下，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷量化分值 分值在19至25分区间内。 分值在10至18分区间内。 分值在0.5至9分区间内。
说明:
公司结合日常审计和监督工作结果，从不能防止或发现错误的合理可能性和潜在问题的影响程度，结合已识别的补偿性控制，以缺陷量化分值作为判断每个内部控制缺陷级别的量化标准。缺陷量化分值=风险控制要素×影响程度×补偿有效性分值。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响整体控制的有效性，进而导致公
司无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情况；
（2）由于会计报表及其附注存在重大不真实、不准确或不完整，审计师出具否定
意见报告时，直接认定为重大缺陷。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但依然存在导致公司无法
及时防范或发现偏离整体控制目标的重大可能。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，对整体控制有效性的影响程度较低，可以
通过其它有效控制，或经理层采取及时行动来规避或降低一般缺陷对控制目标的影
响。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷量化分值 分值在19至25分区间内。 分值在10至18分区间内。 分值在0.5至9分区间内。
说明：
公司结合日常审计和监督工作结果，从不能防止或发现错误的合理可能性和潜在问题的影响程度，结合已识别的补偿性控制，以缺陷量化分值作为判断每个内部控制缺陷级别的量化标准。缺陷量化分值=风险控制要素×影响程度×补偿有效性分值。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响整体控制的有效性，进而导致公
司无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标；
（2）发生由于公司内部控制缺陷导致的重大飞行安全事故，致旅客或本公司员工
死亡；
（3）信息系统受到重大威胁导致生产系统瘫痪，补偿措施失效,导致无法进行正常
生产运营；

（4）公司高管层发生舞弊行为；
（5）公司严重违反国家法律、法规，影响生产经营正常进行。
重要缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但依然存在导致公司无
法及时防范或发现偏离整体控制目标的重大可能。
一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，对整体控制有效性的影响程度较低，可
以通过其它有效控制，或经理层采取及时行动来规避或降低一般缺陷对控制目标的
影响。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的财务报告内部控制一般缺陷进行了积极整改，进一步完善了公司的业务流程和内部控制。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷进行了积极整改，进一步完善了公司的业务流程和内部控制。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：马崇贤
中国国际航空股份有限公司
2024年3月28日