公告日期：2016-04-20

证券代码：002128 证券简称：露天煤业 公告编号：2016024内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司关于对深圳证券交易所2015年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司2015年年报的问询函》(中小板年报问询函【2016】第 24 号),公司接到问询函后，对有关问题进行了认真核实和了解，已按照相关要求向深圳证券交易所作出回复，现就有关情况公告如下：1、你公司披露了《关于调整报告期财务报表期初数的公告》，请说明对前期财务报表相关科目进行追溯调整的具体原因，并请明确说明相关调整是否属于会计差错更正。回复：（1）公司于2016年3月29日在巨潮资讯网披露了《关于调整报告期财务报表期初数的公告》（编号2016017），该追溯调整的具体事项一是调整子公司通辽霍林河坑口发电有限责任公司（以下简称“坑口发电公司”）2013年的企业所得税事项。二是调整公司福利费、以前年度已领未耗物资等事项。（2）追溯调整的具体原因之一：坑口发电公司2013年依据国家发展和改革委员会发展规划司《国家鼓励发展的内外资项目确认书》及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）规定，经申请获得了15%税率企业所得税优惠政策，但2015年通辽市国家税务局对坑口发电公司进行税务检查时，根据《产业结构调整指导目录（2011年本）》限制类产业中“小电网外，发电煤耗高于305克标准煤/千瓦时的空冷发电机组”的规定，坑口发电公司2013年发电煤耗高于305克标准煤/千瓦，不应享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，12月按照霍国税通[2015]105号文件要求坑口发电公司补缴了2013年度企业所得税20,209,130.08元。故依照税务要求，公司对相关账务进行了追溯调整。（3）追溯调整的具体原因之二：公司对以前期间超发福利费、物资提前出库、以前储备柴油以及购买固定资产随机附送配件事项的相关账务进行了追溯调整。（4）前述坑口发电公司2013年的企业所得税和公司福利费、以前年度已领未耗物资等追溯调整事项属于会计错差更正，作为《关于调整报告期财务报表期初数的议案》，分别经公司董事会、监事会、独立董事审议并发表了同意的表决意见。2、你公司披露的《关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告》显示，截至2015年末，控股股东中电投蒙东能源集团有限责任公司占用公司资金1,787.90万元，请说明产生上述资金占用的具体原因及解决方案。回复：（1）产生原因坑口发电公司2013年依据国家发展和改革委员会发展规划司《国家鼓励发展的内外资项目确认书》及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）规定，经申请获得了15%税率企业所得税优惠政策，但2015年通辽市国家税务局对坑口发电公司进行税务检查时，根据《产业结构调整指导目录（2011年本）》限制类产业中“小电网外，发电煤耗高于305克标准煤/千瓦时的空冷发电机组”的规定，坑口发电公司2013年发电煤耗高于305克标准煤/千瓦，不应享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，12月按照霍国税通[2015]105号文件要求坑口发电公司补缴了2013年度企业所得税20,209,130.08元。2014年11月份，露天煤业通过非公开发行的方式收购了实际控制人中国电力投资集团公司（现重组为国家电力投资集团公司）和控股股东中电投蒙东能源集团有限责任公司分别持有的坑口发电公司的11.53%和88.47%的股权，坑口发电公司补缴2013年度企业所得税20,209,130.08元事项应追溯为露天煤业2014年收购坑口发电公司之前的经济行为，由原股东按照持股比例承担，国家电力投资集团公司（继承原股东中国电力投资集团公司的权利和义务）承担的2,330,112.70元（20,209,130.08*11.53%），直接从应付国家电力投资集团公司的现金股利中进行了冲减；中电投蒙东能源集团公司承担的17,879,017.38元（20,209,130.08*88.47%）列为其他应收款。（2）解决方案……[点击查看原文][查看历史公告]

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