公告日期：2016-05-10

关于新疆国统管道股份有限公司2015年度报告审查的专项说明瑞华专函字[2016]第01780017号深圳证券交易所-中小板公司管理部：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”）作为对新疆国统管道股份有限公司（以下简称“国统股份公司”）年度财务报表发表意见的会计师，就贵所对国统股份公司2015年度报告进行审查过程中关注到的问题说明如下：关注到的事项5、（3）公司坏账计提比例约为5%，请结合可比上市公司数据，说明应收账款坏账准备计提是否充分，以及公司未使用账龄分析法计提坏账准备的原因，请会计师事务所对公司应收账款坏账准备会计政策是否合理、坏账准备计提是否充分发表专项意见。一、主要客户及客户结算政策1、主要客户情况国统股份公司2013年至2015年近三年的主要客户为国有某供水公司、新疆昌源水务准东供水有限公司、成都市自来水有限责任公司、乌鲁木齐市城市建设投资有限公司、大连市供水有限公司等。其项目主导方均为政府部门，实施方为政府所属的市政公司或国有公司，客户信用度较高。2、主要客户结算政策（1）、国有某供水公司2012年10月27日，国统股份公司与国有某供水公司签订的《国有某供水工程PCCP管材采购第三标段管材采购合同》，合同金额1,153,563,521.00元，合同期限2013年5月1日至2015年11月30日，合同约定的价款结算方式如下：A、PCCP管材制作完成并经监理人厂内检验合格后，按管材的有效长度或重量支付管价的70%。B、PCCP管材经监理人出厂检验合格后，按管材的有效长度或重量支付管价的15%。C、PCCP管材安装并经接头打压试验合格后，支付管价的13%。D、工程全线试通水合格后支付管价的2%。（2）、新疆昌源水务准东供水有限公司2008年5月20日，国统股份公司与新疆昌源水务准东供水有限公司签订的《“500”东延供水工程（Ⅲ标段：2级泵站出口～沙漠进口段）采购合同》，合同金额93,430,075.00万元；2009年6月3日，国统股份公司与新疆昌源水务准东供水有限公司签订的《“500”东延供水工程五彩湾至将军庙段Ⅰ标段、Ⅱ标段PCCP采购合同》，合同金额78,581,890.00万元；2013年3月，国统股份公司与新疆昌源水务准东供水有限公司签订的《老君庙二级供水工程预应力钢筒混凝土管道（PCCP)Ⅲ标段采购合同》，合同金额64,820,004.00万元；均根据施工情况调整供货时间计划，合同约定的价款结算方式如下：A、按照实际供货量付货款的80%。B、待工程试水验收合格后付至90%，留10%质保金。C、待质保期满无质量问题予以结清（设备质保期为二十四个月，自工程验收合格后次日起算）。（3）、成都市自来水有限责任公司2012年2月6日，国统股份公司与成都市自来水有限责任公司签订的《成都市自来水七厂一期工程管材采购1标段（PCCP管）采购合同》，合同金额197,596,600.00元，合同期限2012年4月至2013年4月，合同约定的价款结算方式如下：A、PCCP管材安装完毕并按业主要求报送全部文件资料后（相当于整体审计验收后），按管材的有效长度或重量支付管价的85%。B、全部管材供货完毕，办理最终结算后付至90%。C、在输水干管通水试压后，付款至97%。D、待缺陷责任期满后21日内支付管价的3%，最迟不晚于第一次供货后的48个月。（4）、乌鲁木齐市城市建设投资有限公司2013年7月29日，国统股份公司与签订的《大西沟管道引水工程—PCCP管采购合同》，合同金额100,166,850.00元，合同期限2013年6月18日起，约18个月（具体需结合施工单位用货计划最终确定），合同约定的价款结算方式如下：A、按照实际供货量，安装验收合格后支付货款的85%。B、经政府审计部门审计后支付至95%，留质保金5%。C、待质保期满无质量问题后予以结清（设备质保期限为十二个月，自工程完工验收合格次日起算）。（5）、大连市供水有限公司2009年5月5日，国统股份公司与大连市供水有限公司签订的《大伙房水库输水应急入连工程PCCP管材采购项目（……[点击查看原文][查看历史公告]

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