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600265:*ST景谷:内部控制审计报告

衡冉秦

(发表于: ST景谷股吧   更新时间: )
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公告日期:2017-01-25

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: 86(010)655422888号富华大厦A座9层 telephone: 86(010)655422889/F,BlockA,FuHuaMansion,ShineWing No.8,ChaoyangmenBeidajie, 传真:DongchengDistrict,Beijing, 86(010)65547190certifiedpublicaccountants 100027,P.R.China facsimile: 86(010)65547190内部控制审计报告XYZH/2017KMA20004云南景谷林业股份有限公司全体股东:按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了云南景谷林业股份有限公司(以下简称贵公司)2016年12月31日财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为,云南景谷林业股份有限公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:中国注册会计师:中国 北京 二○一七年一月二十三日[点击查看原文][查看历史公告]

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