1、红阳机电 100%股权定价公允性分析 本次标的资产之一红阳机电 100%股权的预估定价为约 4.12 亿元，其所对应的 2014 年未经审计的净利润为 2,095.92 万元，对应的市盈率倍数为 19.67倍。拟置入资产红阳机电 100%股权对应的公司于 2015 年 9 月 30 日所有者权益为 11,832.70 万元，即相应的市净率为 3.48 倍。 红阳机电对应的市盈率和市净率分别为 19.67 倍和 3.48 倍，市盈率低于可 150 比上市公司的平均值和中位数，市净率低于可比上市公司的平均值和中位数。 综上，红阳机电 100%股权的预估及作价情况总体合理。 2、北方向东 100%股权定价公允性分析 本次标的资产之一北方向东 100%股权的预估定价为 2.31 亿元元，其所对应的 2014 年未经审计的净利润为 687.60 万元，对应的市盈率倍数为 33.64 倍。 拟置入资产北方向东 100%股权对应的公司于 2015 年 9 月 30 日所有者权益为 10,546.33 万元，即相应的市净率为 2.19 倍。 北方向东对应的市盈率和市净率分别为 33.64 倍和 2.19 倍，市盈率低于可比上市公司的平均值和中位数，市净率低于可比上市公司的平均值和中位数。 综上，北方向东 100%股权的预估及作价情况总体合理。 3、北方红宇 100%股权定价公允性分析 本次标的资产之一北方红宇 100%股权的预估定价为 0.59 亿元，其所对应的 2014 年未经审计的净利润为 177.48 万元，对应的市盈率倍数为 33.19 倍。 拟置入资产北方红宇 100%股权对应的公司于 2015 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益为 2,201.52 万元，即相应的市净率为 2.68 倍。 北方红宇对应的市盈率和市净率分别为 33.19 倍和 2.68 倍，市盈率低于可比上市公司的平均值和中位数，市净率低于可比上市公司的平均值和中位数。 综上，北方红宇 100%股权的预估及作价情况总体合理。 4、北方滨海 100%股权定价公允性分析 本次标的资产之一北方滨海 100%股权的预估定价为 7.53 亿元，其所对应的 2014 年未经审计的净利润为 3,746.58 万元，对应的市盈率倍数为 20.10 倍。 拟置入资产北方滨海 100%股权对应的公司于 2015 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益为 51,104.36 万元，即相应的市净率为 1.47 倍。 151 北方滨海对应的市盈率和市净率分别为 20.10 倍和 1.47 倍，市盈率低于可比上市公司的平均值和中位数，市净率低于可比上市公司的平均值和中位数。 综上，北方滨海 100%股权的预估及作价情况总体合理。 5、江机特种 100%股权定价公允性分析 本次标的资产之一江机特种 100%股权的预估定价为 7.97 亿元，其所对应的 2014 年未经审计的净利润为 4,429.11 万元，对应的市盈率倍数 17.99 倍。 拟置入资产江机特种 100%股权对应的公司于 2015 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益为 39,238.6 万元，即相应的市净率为 2.03 倍。 江机特种对应的市盈率和市净率分别为 17.99 倍和 2.03 倍，市盈率低于可比上市公司的平均值和中位数，市净率低于可比上市公司的平均值和中位数。 综上，江机特种 100%股权的预估及作价情况总体合理。

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