2022年11月25日，国家人社部宣布，个人养老金制度在北京、上海、广州、武汉、成都等36个城市启动实施个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。个人养老金的参加人可在领取基本养老金的基础上，按规定享受个人养老金。

【个人养老金怎么开通账户】参加个人养老金，需要开通个人养老金账户和个人养老金资金账户。该个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，两个账户唯一且互相对应。目前，各银行为了推广个人养老金业务，纷纷推出开户送红包或者立减现金等活动。但选择开户行，除了“薅羊毛”外，最好选择一个自己经常使用和操作的银行。因为开户之后，只能通过这家银行的专区购买上架的个人养老金产品。比如，登录工商银行APP，搜索“个人养老金”，点击“立即开通”。

【个人养老金账户和个人养老资金账户有什么区别？】个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

【个人养老金怎么缴费】参加人可在自然年度内按月、分次或者按年度自愿缴费。目前，缴纳个人养老金额度上限为12000元/年。每年顶格缴费12000元、缴费20年，退休时本金为24万元。 

【个人养老金账户能做什么？】个人养老金每年存入上限是12000元，那这12000元除了躺在账户里还能买什么？总体而言，未来个人养老金可以购买的产品主要有四类，即符合规定的储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等金融产品。目前，虽然各大银行都开设了养老专区，但产品并不算多。因为个人养老金产品大多还处于准备阶段，不少银行只推出了养老基金Y份额产品。这是因为养老基金在个人养老金制度落地前已经推出，因此可以快速针对养老金推出专属的Y份额，享受托管费和管理费5折等优惠。

养老基金Y份额分为两种，一种叫养老目标日期基金，非常直观，名称中会带有2035、2040、2045等具体年份，如“工银养老2040Y”，其中的2040就是指这一基金为将在2040年附近退休的人群设置的。还有一种叫养老目标风险基金，是根据特定的风险偏好，来设定权益类资产、非权益类资产的配置比例的基金，一般分为低风险的稳健、中风险的平衡、高风险的积极三种。

不同年龄的劳动者，可以选择不同风险偏好的产品。年轻人可以适当选择风险高一点、收益高一点的产品；而年龄较大的人群应适当降低风险偏好，注重稳健。

【个人养老金账户有利息吗？】如果不买个人养老金产品，个人养老金资金账户里的钱有利息吗？《个人养老金实施办法》第三十八条显示，个人养老金资金账户内未进行投资的资金按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。虽然“约定的存款利率”并没有被明确标出，但银行的客户经理均表示，只是把钱放到个人养老金资金账户里，可享受和该行普通存款一致的活期利息，大约在0.25%—0.3%之间。

【个人养老金如何享受税收优惠？】个人养老金实施递延纳税优惠政策。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

1、下载缴费凭证

可通过个人养老金资金账户开户银行、国家社会保险公共服务平台、“掌上12333”APP等，查询并下载缴费凭证。每月5日起，可查询下载上月的个人养老金缴费凭证；每年1月15日起，可查询下载上年的个人养老金缴费凭证。

2、通过个人所得税APP申报税前扣除

在个人所得税APP--我要报税，选择“个人养老金扣除信息管理”功能。点击右上角的“授权管理”，选择授权后返回，再“扫码录入”，扫描“个人养老金缴费凭证”右上角的二维码。单位纳税端可以采集到员工的个人养老金申报信息。

可选择通过公司在预扣预缴时抵扣，也可选择综合所得年度汇算清缴申报时退税。因为2022年12月的缴费凭证需在2023年1月5日后方能提供，建议大家对2022年的缴费，在年度汇算清缴阶段退税，届时按个税APP上指引操作即可。税收优惠有多大呢？估计大多数有10%~20%的优惠。总的来说，年薪越高的朋友，税收优惠力度越大。

【个人养老金先行试点城市】目前个人养老金先行试点城市，网上查询显示，共有36地入选：北京市、天津市、河北省石家庄市、河北省雄安新区、山西省晋城市、内蒙古自治区呼和浩特市、辽宁省沈阳市、辽宁省大连市、吉林省长春市、黑龙江省哈尔滨市、上海市、江苏省苏州市、浙江省杭州市、浙江省宁波市、安徽省合肥市、福建省厦门市、江西省南昌市、山东省青岛市、山东省东营市、河南省郑州市、湖北省武汉市、湖南省长沙市、广东省广州市、广东省深圳市、广西壮族自治区南宁市、海南省海口市、重庆市、四川省成都市、贵州省贵阳市、云南省玉溪市、西藏自治区拉萨市、陕西省西安市、甘肃省庆阳市、青海省西宁市、宁夏回族自治区银川市、新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市。

【个人养老金怎么取现？】有些朋友在问，每年投入12000元到个人养老金资金账户，赚了钱，什么时候才能取出来？一句话，大部分人可能到退休了才能把这笔钱拿出来，这也是个人养老金设立的初衷。根据规定，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金-----是达到领取基本养老金年龄；二是完全丧失劳动能力；三是出国(境)定居；四是国家规定的其他情形。也就是说，如果购买的储蓄产品到期，或是基金到了赎回的时间，本金和收益还是会储存在个人养老金资金账户里，只有触达上述条件，才能把钱取出。

综上，在存钱进入个人养老金账户时，一定要想清楚，这笔钱对于个人平时的资金流动性影响大不大，短时间内是否需要用到这笔钱。如果收入有限，应该量力而行。

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