流动资金是由当期经营活动产生的流动性资金收入，加上长期资金的短期流动性使用，构成的短期资金。流动资金可以通过出售短期投资或借贷等形式获得，也可以通过日常经营活动获得，比如货款收入或给供应商付款。 流动资金对企业来说是非常重要的，因为它可以帮助企业支付当期支出，缓冲商业活动期间可能出现的流动性缺口，确保日常运营所需的资金得到有效管理。

流动资金是企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者，流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。

流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期，周期之长短，关系资金成本及运用效率。加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展，也有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。

流动资金占用形态具有变动性，其占用数量具有波动性，流动资金循环与生产经营周期具有一致性，并且流动资金来源具有灵活多样性。流动资金既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金，并且只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。

拓展知识：流动资金贷款是短期贷款的一种，可以帮助企业补充流动资金，缓解短期资金压力，帮助企业应对因成本增加或收入减少等原因而出现的短期资金短缺的情况。流动资金贷款是一种快速获得资金的手段，可以满足短期资金需求，但贷款利率会比普通银行贷款利率高一些。

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