证券代码：600299 证券简称：安迪苏 公告编号：2024-020
蓝星安迪苏股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、采取填
补措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
关于蓝星安迪苏股份有限公司（以下简称“公司”“安迪苏”）向特定对象发行A 股股票（以下简称“本次向特定对象发行”或“本次发行”）摊薄即期回报测算，是以分析主要财务指标在本次向特定对象发行前后的变动为主要目的，是基于特定假设前提的测算，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，也不构成公司的盈利预测或承诺。公司经营业绩及财务数据以相应定期报告等为准，敬请广大投资者注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）要求，以及中国证监会发布的《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等规定，为保障中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取的措施说明如下：
一、本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
1、假设宏观经济环境、证券市场情况没有发生重大不利变化，公司经营环境、产业政策、行业发展、主要成本价格等未发生重大不利变化；
2、假设本次向特定对象发行于2024年11月底实施完毕（该完成时间为假设估计，仅用于计算本次向特定对象发行股票发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终以经上海证券交易所审核通过并报中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准）；
3、在预测公司总股本时，以截至本次发行预案公告之日的总股本2,681,901,273股为基础，仅考虑本次向特定对象发行A股股票的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股票股利分配、可转债转股等）导致股本发生的变化；

4、假设本次向特定对象发行股票数量将根据本次发行募集资金总额除以最终竞价确定的发行价格计算得出，且不超过本次发行前公司总股本的30%，即不超过804,570,381股（含本数）；假设公司本次向特定对象发行股票的价格为7.16元/股，本次向特定对象发行A股股票募集资金总额为不超过30.00亿元，不考虑扣除发行费用的影响，按此计算，本次发行的股票数量不超过418,994,413股（上述发行股份数量及募集资金总额仅为估计值，不构成相关承诺。本次发行募集资金规模、最终发行股份数量将根据上交所审核通过及中国证监会同意注册并实际发行情况最终确定）；
5、假设不考虑不可抗力因素对公司财务状况的影响；
6、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响；
7、假设不考虑利润分配的影响；
8、公司2023年归属于母公司普通股股东的净利润为5,216.55万元，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润为1,299.62万元。对于公司2024年度归属于母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润，假设按以下三种情况进行测算（以下假设不代表公司对2024年的经营情况及趋势的判断，不构成公司的盈利预测）：
情形一：假设公司2024年度归属母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润较2023年度保持不变；
情形二：假设公司2024年度归属母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润较2023年度上升20%；
情形三：假设公司2024年度归属母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润较2023年度下降20%；
需提请投资者注意：上述假设仅为测算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）本次发行对公司主要财务指标的影响测算
基于上述假设情况，公司对本次向特定对象发行对公司主要财务指标的影响进行了测算：
项目 2023年度 2024年度/2024年12月31日
/2023年12月31日 发行前 发行后
总股本（股） 2,681,901,273 2,681,901,273 3,100,895,686
本次募集资金总额（万元） 300,000.00

项目 2023年度 2024年度/2024年12月31日
/2023年12月31日 发行前 发行后
本次发行股份数量（股） 418,994,413
假设情形 1：公司 2024 年度归属母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司普 通股股东的净利润较 2023 年度保持不变
归属于上市公司普通股股东的净利润（万 5,216.55 5,216.55 5,216.55
元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股 1,299.62 1,299.62 1,299.62
股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.0195 0.0195 0.0192
稀释每股收益（元/股） 0.0195 0.0195 0.0192
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.0048 0.0048 0.0048
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.0048 0.0048 0.0048
假设情形 2：公司 2024 年度归属母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司普 通股股东的净利润较 2023 年度上升 20%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万 5,216.55 6,259.86 6,259.86
元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股 1,299.62 1,559.54 1,559.54
股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.0233 0.0233 0.0230
稀释每股收益（元/股） 0.0233 0.0233 0.0230
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.0058 0.0058 0.0057
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.0058 0.0058 0.0057
假设情形 3：公司 2024 年度归属母公司普通股股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司普 通股股东的净利润较 2023 年度下降 20%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万 5,216.55 4,173.24 4,173.24
元）
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股 1,299.62 1,039.70 1,039.70
股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.0156 0.0156 0.0154
稀释每股收益（元/股） 0.0156 0.0156 0.0154
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.0039 0.0039 0.0038
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.0039 0.0039 0.0038
注：基本每股收益、稀释每股收益等指标系根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定的公式计算得出。
根据上述假设测算，本次发行完成后公司2024年每股收益和扣除非经常性损益后每股收益有所下降。因此，本次发行存在摊薄公司即期回报的可能。
二、关于本次向特定对象发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司的股本规模及净资产规模相应增加。由于本次发行募集资
金投资项目实施并产生效益可能需要一定周期，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注本次向特定对象发行A股股票可能摊薄即期回报的风险。
公司在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。提请广大投资者注意。
三、董事会选择本次融资的必要性和合理性
本次向特定对象发行募集资金投向围绕公司现有主营业务，分别投向功能性产品项目、特种产品项目、可持续发展项目，并用于补充流动资金，有利于公司优化产品结构品类，提高公司行业地位，增强核心竞争力及利润水平。本次募集资金投资项目符合国家相关产业政策，以及公司所处行业发展趋势和公司未来发展战略，具有良好的市场前景和经济效益，符合公司及公司全体股东的利益。
关于本次向特定对象发行A股股票必要性和合理性论述的具体内容，参见蓝星安迪苏股份有限公司向特定对象发行A股股票预案之“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务关系
公司是一家全球领先的动物饲料添加剂企业。本次向特定对象发行募集资金投向围绕公司现有主营业务，分别投