东旭蓝天:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

郁空唯

(发表于: 东旭蓝天股吧更新时间: 2023-08-06 11:59:15)

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东旭蓝天:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

公告日期：2023-06-15

证券代码：000040 证券简称：东旭蓝天公告编号：2023--021东旭蓝天新能源股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2023 年 5 月 31 日公司收到深圳证券交易所公司管理部《关于对东旭蓝天新能源股份有限公司 2022 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第 236 号），经对问询函提及问题的认真核查，做出如下回复：一、你公司 2022 年度财务报告被会计师事务所出具了带强调事项段的保留意见。其中，形成保留意见的基础为：无法判断公司借款违约、建设工程等相关诉讼金额达1.4 亿元以上的合同纠纷对财务报表产生的影响；无法判断公司合计金额 72.47 亿元的预付款项和其他非流动资产等预付类款项相关合同能否按约定履约，相关合同标的或款项能否安全收回存在不确定性。强调事项段涉及事项为：公司在东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）财务有限公司（以下简称“财务公司”）28.92 亿元存款的可回收性存在不确定性；公司子公司东旭新能源投资有限公司对兴业银行股份有限公司北京海淀支行发放的 8 亿元贷款负连带清偿责任；公司有息负债和未能如期偿还债务本息金额较高，偿还到期债务的能力具有不确定性。请你公司和会计师事务所分别就以下问题进行说明：（1）请会计师事务所完整列示上述保留意见事项分别涉及的所有财务报表科目名称及金额。（2）请会计师事务所说明问题（1）中所列的科目是否是财务报表的重要组成部分，对财务报表的汇总影响是否具备广泛性，是否对投资者理解财务报表至关重要，并说明理由和依据，对广泛性的判断是否符合《审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》和证监会《监管规则适用指引——审计类第 1 号》（以下简称《审计类 1 号指引》）的有关规定。（3）请会计师事务所结合上述问题（1）（2）的回复，说明在存在多个无法获取充分、适当的审计证据的事项的情况下，发表保留意见的合理性和适当性，是否存在以保留意见代替无法表示意见或否定意见的情形，是否符合证监会《审计类 1号指引》的监管要求。（4）请会计师事务所按照《审计类 1 号指引》的要求，补充披露广泛性的判断过程，相关事项是否影响公司盈亏等重要指标，汇总各个事项的量化影响和无法量化的事项影响后，发表非标事项是否具有广泛性的结论。会计师回复：保留意见事项涉及的所有财务报表科目名称及金额如下：序号财务报表科目报表金额备注需根据判决结果量化（涉1 营业外支出、其他应付款等保留事项 1诉金额 1.41 亿元）2 预付款项 3,745,269,345.71 元保留事项 23 其他非流动资产 3,501,818,761.67 元保留事项 2根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》和证监会《监管规则适用指引——审计类第 1 号》有关规定，“广泛性，是描述错报影响的术语，用以说明错报对财务报表的影响，或者由于无法获取充分、适当的审计证据而未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响”。“广泛性包括三种情形：一是不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响；二是虽然仅对财务报表的特定要素、账户或者项目产生影响，但这些要素、账户或者项目是或可能是财务报表的主要组成部分……”。“注册会计师应当审慎评价相关事项对财务报表的影响是否具有广泛性，如无明显相反证据，以下情形表明相关事项对财务报表的影响具有广泛性：包括存在多个无法获取充分、适当审计证据的重大事项；单个事项对财务报表的主要组成部分形成较大影响；可能影响退市指标、风险警示指标、盈亏性质变化、持续经营等……”。（1）保留事项 1 相关诉讼金额重大，但是诉讼情况仅影响财务报表的特定要素、账户且占总资产比例较低，不属于报表的主要组成部分，因此对财务报表的影响重大……[点击查看PDF原文]

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马晏

课代表总结一下，太长了[旺柴]

甄茄：要爆涨了，抓紧买

2023-06-14 18:29:31
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堵烙

明天下跌就买，问题不大

2023-06-14 18:32:29
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叶待企

是好是坏？

2023-06-14 18:35:21
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贝砍位

非常好！

2023-06-14 18:36:51
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利官八

唱空的人这回不能瞎bb了。一拳打回去。

满皎烈：哪里来的合情合理？

井杰卡：我这里来的。

2023-06-14 18:40:23
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弘商

有理有据，及合情又合理。

2023-06-14 18:41:20
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莘韦共

跟去年的回复一模一样

2023-06-14 18:44:25
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甄绍

这不好起来了吗？

2023-06-14 18:44:37
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干秀本

事还是那些事，没有解决，也不会放大问题，回复内容中性偏好，可持股，不建议加仓，完毕

2023-06-14 18:44:56
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马沛艾

内容太多看不懂，能如期回复应该问题不大吧

2023-06-14 18:45:12
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李到式

蒙混过关，十年还债，画饼

2023-06-14 18:45:21
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扶倩兼

没延期回复就是利好

井回佯：利好吗

2023-06-14 18:47:48
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滑巳尾

总结：东旭集团虽然无赖，持续经营没问题，每年有电费收入10亿还有14亿补贴没到帐，至于财务公司占款和预付款净资产五折已经计提了，目前看差不多值这个价[滴汗]

2023-06-14 18:49:23
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萧朕林

666

2023-06-14 18:52:15
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谈原沱

明天能涨停不！

施砂： 4.03-4.43-4.87哈哈，还是那个位置

蒙妇到：，老哥你真牛

2023-06-14 18:56:48
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宋妲狩

这公司管理够乱的，预付款那么多，人家公司都注销了还不知道

倪峡害：你们单位疫情期间正常上班吗

蔺皇：是的，还得加班加点的干

2023-06-14 19:11:11
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桑伍破

大股东就是不还30亿，又能怎么样？

强性耐：起诉

终兆另：注销股份

居豆言：大股东股份已经两轮质押借款，毛都没有了

2023-06-14 19:11:35
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廖刹戽

明天看涨[看多][看多][看多][火箭][火箭][火箭]

2023-06-14 19:29:28
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巩封威

一颗悬着的心终于放下了[大笑]

文消：回复天衣无缝，显然是经过修饰的数据

古有：讲的清楚就好，没事就好，所属行业会越来越有发展，绿电是大发展方向

2023-06-14 19:34:14
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李到式

回复有理有据：不存在-----情形，符合------相关规定及监管要求-----言下之意就是你交易所无理取闹，鸡蛋里挑骨头，这次交易所踢到铁板了，哈哈

沙索肯：一拳打回去了。

简幸是：再加10个耳光[大笑]

2023-06-14 19:42:18
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