东旭蓝天:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

郁空唯

(发表于: 东旭蓝天股吧更新时间: 2023-08-06 11:59:15)

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东旭蓝天:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

公告日期：2023-06-15

证券代码：000040 证券简称：东旭蓝天公告编号：2023--021东旭蓝天新能源股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2023 年 5 月 31 日公司收到深圳证券交易所公司管理部《关于对东旭蓝天新能源股份有限公司 2022 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第 236 号），经对问询函提及问题的认真核查，做出如下回复：一、你公司 2022 年度财务报告被会计师事务所出具了带强调事项段的保留意见。其中，形成保留意见的基础为：无法判断公司借款违约、建设工程等相关诉讼金额达1.4 亿元以上的合同纠纷对财务报表产生的影响；无法判断公司合计金额 72.47 亿元的预付款项和其他非流动资产等预付类款项相关合同能否按约定履约，相关合同标的或款项能否安全收回存在不确定性。强调事项段涉及事项为：公司在东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）财务有限公司（以下简称“财务公司”）28.92 亿元存款的可回收性存在不确定性；公司子公司东旭新能源投资有限公司对兴业银行股份有限公司北京海淀支行发放的 8 亿元贷款负连带清偿责任；公司有息负债和未能如期偿还债务本息金额较高，偿还到期债务的能力具有不确定性。请你公司和会计师事务所分别就以下问题进行说明：（1）请会计师事务所完整列示上述保留意见事项分别涉及的所有财务报表科目名称及金额。（2）请会计师事务所说明问题（1）中所列的科目是否是财务报表的重要组成部分，对财务报表的汇总影响是否具备广泛性，是否对投资者理解财务报表至关重要，并说明理由和依据，对广泛性的判断是否符合《审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》和证监会《监管规则适用指引——审计类第 1 号》（以下简称《审计类 1 号指引》）的有关规定。（3）请会计师事务所结合上述问题（1）（2）的回复，说明在存在多个无法获取充分、适当的审计证据的事项的情况下，发表保留意见的合理性和适当性，是否存在以保留意见代替无法表示意见或否定意见的情形，是否符合证监会《审计类 1号指引》的监管要求。（4）请会计师事务所按照《审计类 1 号指引》的要求，补充披露广泛性的判断过程，相关事项是否影响公司盈亏等重要指标，汇总各个事项的量化影响和无法量化的事项影响后，发表非标事项是否具有广泛性的结论。会计师回复：保留意见事项涉及的所有财务报表科目名称及金额如下：序号财务报表科目报表金额备注需根据判决结果量化（涉1 营业外支出、其他应付款等保留事项 1诉金额 1.41 亿元）2 预付款项 3,745,269,345.71 元保留事项 23 其他非流动资产 3,501,818,761.67 元保留事项 2根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号—在审计报告中发表非无保留意见》和证监会《监管规则适用指引——审计类第 1 号》有关规定，“广泛性，是描述错报影响的术语，用以说明错报对财务报表的影响，或者由于无法获取充分、适当的审计证据而未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响”。“广泛性包括三种情形：一是不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响；二是虽然仅对财务报表的特定要素、账户或者项目产生影响，但这些要素、账户或者项目是或可能是财务报表的主要组成部分……”。“注册会计师应当审慎评价相关事项对财务报表的影响是否具有广泛性，如无明显相反证据，以下情形表明相关事项对财务报表的影响具有广泛性：包括存在多个无法获取充分、适当审计证据的重大事项；单个事项对财务报表的主要组成部分形成较大影响；可能影响退市指标、风险警示指标、盈亏性质变化、持续经营等……”。（1）保留事项 1 相关诉讼金额重大，但是诉讼情况仅影响财务报表的特定要素、账户且占总资产比例较低，不属于报表的主要组成部分，因此对财务报表的影响重大……[点击查看PDF原文]

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戈我占

明天涨停

2023-06-14 19:52:46
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僪伏

明天跌破3.9

2023-06-14 19:57:29
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姜卯角

，上学都没这么认真看-看到最后，没有什么啊，

怀夏尹：跟去年一样的回复

2023-06-14 20:28:02
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晏什

这个回复还需要官方给意见吗？

闻染：这个就是官方意见。是审核过的

卢冠姚：没有会计师事务所同时公告，你自己思考了

2023-06-14 20:45:10
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吉映尼

上攻4.22，回复函至少值这个价

2023-06-14 21:45:08
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竺肝

美延期就不算太坏

2023-06-14 21:55:19
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席协胖

预付款几十个亿都流到李某的皮包公司了吧

侯券庸：公安如果立案特别好查，资金倒来倒去一定会回老窝儿。散户不明白，大资金明白这是啥意思预付款……你合作的公司你不调查研究就合作啊？你合作的公司参保人数是多少啊？

2023-06-14 22:05:48
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井屉炭

总体来看没啥大问题，电站固定收入完全能覆盖债务，还有十多亿补贴没到账，经营资金流没问题

2023-06-14 22:31:48
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乜才范

天津鸿运东方国际贸易公司、北京华信智嘉科技有限责任公司、内蒙古顺达新能源实业有限公司，这些有限责任公司的法人，真是手段高明、生财有道，以有限责任公司名义就能成为4亿富商、2亿富商，一点刑事责任都不用付！

谷纠浙：东旭蓝天的业务员，心忒大了些，举手投足亿万计，如烹小鲜[赞]

茹巳火： 2年了，你还在做诉前准备，养头猪也不过如此！[大笑]

查冈：瞬间亿万富商，真是了得，买彩票中奖也不过如此！[赞]

那垂：这几个公司实际控制人估计姓李

曹癸：他怎么能自己起诉自己

2023-06-14 22:32:50
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禄老处

利好出尽明天铁婷

邹伍恭：哪有利好啊[捂脸]

2023-06-14 23:06:23
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宿求

涨停

2023-06-14 23:37:50
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浦彤容

看到回涵，真想一句如果你开公司，会付几亿给对方还不要求发货，也不在意对方公司有没倒闭你当天下人都没你聪明

2023-06-15 00:46:23
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沃舟佘

老中医老药方，回函了还是死给你看……

2023-06-15 02:12:21
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苗凹欲

迟早像东旭光电，一块多

方苓料：看好就买，不看好就卖呗

吉娃风：你这是干什么？不看好卖了离开就是了，天天絮絮叨叨不烦吗？

2023-06-15 02:17:36
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戴彪

造假N年

2023-06-15 07:26:48
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严峙南

轻描淡写70多亿+29亿拿不回来，资产真扎实[笑哭]，对方单位无缘无故的拿到4亿左右，啥也不用供货，没有关系鬼能信？财务公司的存款，看不出大股东直接占用[笑哭]，瞎子都能看出不正常。交易所有信了[笑哭]

魏玉卉：这个是金鸡蛋，他们必须全部做实的

2023-06-22 14:05:16
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余己冬

先到三块，再到两块

2023-06-22 14:48:22
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