公告日期：2016-07-08

股票代码：600469 股票简称：风神股份 公告编号：临2016－058风神轮胎股份有限公司关于2015年年报问询函的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。近日，公司收到中国证券监督管理委员会河南监管局《关于对风神轮胎股份有限公司2015年年报的问询函》（豫证监函【2016】226号），现将相关事项的回复公告如下：一、年报第六节第四部分26页披露公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，第49页财务报表附注基本情况中披露公司实际控制人为中国化工集团公司，请说明实际控制人前后不一致的原因。天华院（股票代码600579）披露的实际控制人为中国化工集团，请说明公司未披露的原因。回复：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２号——年度报告的内容与格式（2015年修订）》及上交所有关上市公司年报实际控制人披露的要求，国有控股的上市公司年报披露实际控制人应该披露至国有资产管理部门。因此，我公司在披露2015年度报告时，在第26页将实际控制人披露为国务院国有资产监督管理委员会。在第49页财务报表附注有关公司基本情况描述中，又将公司实际控制人披露为中国化工集团公司，是基于界定关联关系及关联交易考虑的。根据上交所《股票上市规则》及会计准则有关关联方的规定，不能将受同一国资委控制的其他企业界定为公司的关联方，但受中国化工集团公司控制的下属其他企业应该界定为公司的关联方，从而在会计报表附注中将中国化工集团公司披露为公司的实际控制人。为避免引起歧义，公司将在今后的财务报表附注中严格公司基本情况中有关实际控制人的描述：公司的控股股东为中国化工橡胶有限公司，其股东为中国化工集团公司，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。天华院（股票代码600579）为我公司控股股东（中国化工橡胶有限公司）的股东（中国化工集团公司）控制的下属企业，是我公司的关联方之一，因此我公司在2015年年报中将天华院作为受同一控制人控制的关联方予以披露。二、银行存款2015年期末余额为12.82亿元，较期初增加了49%，请说明公司银行存款大幅增长的原因。回复：公司2015年末银行存款余额大幅增长主要是公司严控两金占用、加速资金周转变现以及加强往来款管理所致。一方面公司通过强化两金占用的管理，提升库存与应收账款周转变现，存货和应收账款占用较年初减少36,682万元，降幅达19.60%；另一方面，公司通过加强往来款项的资金管理，经与上游供应商友好协商，适当压缩了预付账款额度并增加了应付账款的规模，期末预付账款较年初减少11,402万元，下降70.72%，应付账款较年初增加26,726万元，增长28.09%。三、存货跌价准备-库存商品本期“转回或转销”金额为3937.36万元，占存货跌价准备科目期末余额的85%，请说明其转回的具体原因和会计处理。回复：公司按照可变现净值为基础对期末存货进行跌价测试，期末计提存货跌价准备时按照存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，按照存货账面价值高于可变现净值金额计提存货跌价准备，计提时借记资产减值损失，贷记存货跌价准备。对已售存货计提了存货跌价准备的，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本或其他业务成本。本期存货跌价准备-库存商品“转回或转销”3937.36万元系已计提存货跌价准备的库存商品在本期实现销售、结转对应的跌价准备所致。四、本期减值损失3727.30万元，较上年的6378.37万元减少41.56%，请说明公司固定资产、存货、应收账款的减值测试情况以及计提减值是否充分适当。回复：公司每年期末按照确定的会计政策对固定资产、存货和应收账款等相关资产进行减值测试，对达到减值标准的资产计提相应的减值准备，本期具体的测试结果分别为：（1）固定资产：按照可收回金额与账面价值孰低的方法进行减值测试，未发现有可收回金额低于账面价值情形，无需计提固定资产减值准备；（2）存货：按照可变现净值为基础对期末存货进行减值测试，按照存货账面价值高于可变现净值金额计提存货跌价准备，本期计提4,240.06万元，较上期增加321.08万元；（3）应收账款：按照信用风险特征组合对应收账款进行减值测试，具体采用账龄分析法计提坏准备，2015……[点击查看原文][查看历史公告]

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