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亚信安全(688225) 现价: 15.38 涨幅: -2.47% 涨跌: -0.39元 | ||||
成交:2006万元 | 今开: 15.57元 | 最低: 15.19元 | 振幅: 4.25% | 跌停价: 12.62元 |
市净率:3.09 | 总市值: 61.52亿 | 成交量: 1294552手 | 昨收: 15.77元 | 最高: 15.86元 |
换手率: 0.68% | 涨停价: 18.92元 | 市盈率: -17.98 | 流通市值: 29.38亿 |
亚信安全:2023年度审计报告
公告时间:2024-04-26 21:59:18
财务报表附注
公司基本情况
亚信安全科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为亚信安全科技有限公司。
亚信安全科技有限公司成立于 2014 年 11 月 25 日,原名为南京亚信网络科技有限公司,
由亚信安全(香港)有限公司投资设立的有限责任公司。经江苏省南京市工商行政管理
局以外商投资公司设立登记[2014]第 11250001 号文件批准设立,取得江苏省人民政府于
2014 年 11 月 14 日颁发的商外资宁府外资字[2014]6600 号中华人民共和国台港澳侨投资
企业批准证书,并于 2014 年 11 月 25 日取得南京市工商行政管理局核发的《企业法人营
业执照》,注册号:320100400056865。
2020 年 9 月 24 日,亚信安全科技有限公司以 2020 年 7 月 31 日的净资产以发起设立的方
式整体变更为股份有限公司,股份公司总股本为 95,785,714 股。
2020 年 12 月 10 日,本公司申请增加注册资本人民币 264,214,286.00 元,由资本公积转增
股本,转增基准日期为 2020 年 12 月 10 日,变更后注册资本为人民币 360,000,000.00 元。
经本公司 2021 年第一次临时股东大会决议和 2022 年第一届董事会第九次会议批准,本
公司申请新增注册资本人民币 40,010,000.00 元,2022 年 1 月 5 日经中国证券监督管理委
员会证监许可〔2022〕7 号)文核准,同意本公司向社会公众发行人民币普通股(A 股)
40,010,000 股。发行后本公司注册资本为人民币 400,010,000.00 元,每股面值 1 元,折股
份总数 400,010,000 股。本公司发行的 A 股股票在上海证券交易所科创板上市,证券简称
为“亚信安全”,证券代码为“688225”,于 2022 年 2 月 9 日起上市交易。
注册地、总部地址:南京市雨花台区花神大道 98 号 01 栋
本公司业务领域涵盖:网络与信息安全软件开发;数据处理服务;信息系统集成服务;
信息技术咨询服务;企业管理咨询;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广;软件开发;计算机软硬件及外围设备制造;计算机软硬件及外围设备
批发;通讯设备销售;软件外包服务;货物进出口;技术进出口;第一类增值电信业务;
第二类增值电信业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第八次会议于 2024 年 4 月 26 日批
准。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称:
“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、14、附注三、16、附注三、17 和附注三、
23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2023 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币,本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款 单项计提金额占资产总额 0.5%以上
项
本期重要的应收款项核销 单项核销金额占资产总额 0.5%以上
账龄超过 1 年的重要预付款项 单项账龄超过 1 年的预付款金额占资产总额 0.5%以上
合同资产账面价值发生重大变动 单项合同资产账面价值变动金额占资产总额 0.5%以上
账龄超过 1 年的重要应付款项 单项账龄超过 1 年的应付款金额占资产总额 0.5%以上
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项账龄超过 1 年的合同负债金额占资产总额 0.5%以上
合同负债账面价值发生重大变动 单项合同负债账面价值变动金额占资产总额 0.5%以上
账龄超过 1 年的重要其他应付款项 单项账龄超过 1 年的其他应付款金额占资产总额 0.5%以上
重要的投资活动项目 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流
出总额的 10%以上
重要境外经营实体 境外经营实体净资产占集团净资产 10%以上
重要的非全资子公司 非全资子公司净资产占集团净资产 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢
价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积
(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价
/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
(1)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位
的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
发生变化时,本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量
表。
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