阜新德尔汽车部件股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日(内部控制
评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
1、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括公司及其主要子公司、孙公司，具体如下：阜新北星液压有限公司、深圳南方德尔汽车电子有限公司、长春德尔汽车部件有限公司、上海阜域汽车零部件有限公司、FZB Plymouth, LLC、辽宁万成企业管理中心(有限合伙)、阜新佳创企业管理有限公司、Dare Auto,Inc、威曼动力(常州)有限公司、常州德尔汽车零部件有限公司、爱卓汽车零部件(常州)有限公司、德氢氢能源科技(福建)有限公司、Jiachuang GmbH、Carcoustics International GmbH 及其附属公司、香港德尔有限公司、DARE ジャパン株式会社。
(1) 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
(2) 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括：①内部控制环境：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；②控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、对子公司的管理控制；③重要内部控制及评价：采购与付款、销售与收款、生产与存货、研究与开发、固定资产管理、货币资金管理、关联交易、对外担保。
① 内部控制环境
1) 组织架构
公司根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规的要求，结合自身的经营和管理模式、建立了符合公司运行的治理结构及运行机制。
公司设有股东大会、董事会、监事会。股东大会为公司的最高权力机构，董事会为经营决策机构，监事会为经营监督机构。董事会、监事会分别就各自的职责对股东大会负责。公司经营管理层由总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员组成，总经理对董事会负责，主持公司的生产经营管理工作，执行股东大会和董事会的决定。
公司股东大会作为公司的最高权力机构，由全体股东组成，其责任是确保所有股东能够充分行使自己的权利。
公司董事会是公司的决策机构，负责执行股东大会决议，决定公司经营计划和投资方案、制定财务预决算方案、基本管理制度等。董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责，要确保建立和完善内部控制的政策和方案，督促监督内部控制制度的执行情况。
公司已按《创业板上市公司规范运作指引》的要求，在董事会下设立审计部，并配备了专职人员，制订了《内部审计管理制度》。审计部在审计委员会的领导下开展工作，是内部控制日常
监督的常设机构，主要负责组织相关部门根据业务发展、经营管理目标等变化情况对内部控制体系进行维护、更新及优化，并通过自查自纠、自我评价发现问题、解决问题。同时对公司内部控制体系建立及执行情况进行独立评审，针对发现的问题及时提出整改意见并督促完成整改。
公司监事会是公司的监督机构，监事会对所有董事、高级管理人员的行为、公司内部控制制度建立及执行情况、重要事项及公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。
公司经营管理层负责执行股东大会、董事会的决议。本公司实行由总经理领导的、由副总经理等高级管理人员组成的经营班子共同负责的经营管理制度，总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作，各高级管理人员分别主管公司的生产、研发、技术、采购和财务等业务环节。公司设置了综合管理系统、财务管理系统、质量管理系统、生产管理系统、研发设计系统、销售管理系统、市场开发系统、技术管理系统、采购管理系统、物控管理系统等，明确了各部门主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约，环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
公司通过完备、规范的工作章程、细则、议事规则等文件，建立了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，明确了各组织机构的职责权限、任职条件、工作程序和议事规则，保证了公司治理结构、机构设置、权责分配等相关运行机制的有效性和规范性。
2) 发展战略
公司按照《创业板上市公司规范运作指引》的要求，在董事会下设立战略委员会；根据《董事会战略委员会工作细则》的要求，对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议；对公司的经营战略包括但不限于产品战略、市场战略、营销战略、研发战略、人才战略进行研究并提出建议；对公司章程规定的必须经董事会或股东大会批准的重大投资、融资方案进行研究并提出建议；对公司章程规定的必须经董事会或股东大会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展战略的重大事项进行研究并提出建议；对以上事项的实施进行跟踪检查。战略委员会根据议事规则召开、议事与表决，更好的适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量。
3) 人力资源
公司重视人才梯队建设，重点聚焦人才培养机制。根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《员工岗位描述》、《招聘管理制度》、《员工入、离职制度》、《员工培训管理制度》、《员工晋升管理制度》、《保密制度》、《绩效管理实施办法》、《人才储备制度》等有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括人力资源的聘用、培训、转岗、考核、奖惩、晋升和退
出等方面，明确了各岗位的任职条件和工作要求，确保选聘人员能够胜任岗位工作，实现了人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。
4) 社会责任
公司通过 IATF16949:2016 质量管理体系认证，严格执行体系文件要求进行质量控制。为规避质量风险，持续提升产品质量和品牌信誉，公司设有专门的质量管理部门对产品的各个生产环节严格管控，并严格按照 IATF16949:2016 质量管理体系的要求对产品品质进行检验检测，逐步建立健全质量管理体系，形成自采购物料至总成交付以及产品使用的全程跟踪管理，保障产品质量的安全性和可靠性，持续满足用户要求。同时，公司建立安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，设立安全管理部门和监督机构，在人力、物力、资金、技术等方面提供必要的安全保障；并增强员工安全意识，重视岗位培训，加强生产设备的经常性维护管理，切实做到安全生产。
公司坚持“以人为本”的用人理念，严格遵守《劳动合同法》等有关法律法规、规章的规定，与所有员工签订劳动合同，并办理了医疗、养老、失业等社会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家有关规定和标准，保护员工的合法权益。注重员工职业生涯发展，积极开展职工培训，鼓励和支持职工参加外训，提升自身素质和综合能力，为职工发展提供更多的机会。公司非常重视与员工的沟通和交流，通过各种形式进行员工满意度调查，听取员工意见及建议，关心关爱员工。
公司严格遵守国家有关环境保护与资源节约的规定，重视环境保护与资源节约，认真落实环保节能责任；不断改进工艺流程，降低能耗，提高资源综合利用效率，实现清洁生产，发展循环经济。
公司严格遵守商业道德，诚实守信，为了维护客户、供应商的利益，实现与供应商、客户和消费者的互惠共赢关系，公司与重点岗位员工签订有《廉洁自律承诺书》，从制度层面进行约束和监控。
5) 企业文化
本公司是辽宁省高新技术企业。人才与创新是企业经营的核心内容，人才是创新的基础、创新是人才的价值体现，教育员工从自己身边的事情做起，培养自身意识、全局意识、市场意识，从而形成具有公司特色的企业文化氛围。公司的企业文化反映了全体员工共有的信念、观念、价值观、思维方式和行为准则，是公司取得创业成功及赢得竞争的经验和法宝，是确保未来可持续发展的源动力。
② 控制措施
1) 不相容职务分离控制
公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了公司的业务流程，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。
<1> 对于采购环节，要求采购、质量、仓库、会计分工负责，采购部门负责执行和跟踪采购活动，质量部门负责对货物进行质量检测，库管部门负责验收和保管货物，会计部门负责监督该项采购是否经过授权和履约完成情况，然后根据审批安排付款。
<2> 对于销售业务，公司将销售活动的授权、客户的信用管理、合同的评审、发货、开发票、跟踪及收取货款、档案管理等工作分派给不同的岗位，通过各环节相互制约、对销售业务进行监控。<3> 公司对会计工作的职责进行了严格的划分，不相容职责严格分离，以消除不安全隐患，比如：出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和会计记账工作；出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据等；会计主管人员不得兼任出纳工作；出纳员、系统管理人员，不得兼任信息系统录入工作。
<4> 在计算机信息系统方面，公司实行系统分析、系统管理、程序设计、数据控制和计算机操作人员分开，另外公司将网络划为不同的业务单元，以确保数据资料的准确性。
2) 授权审批控制
公司对股东大会、董事会、监事会及管理层的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互促进。公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了不同的决策程序及相应授权。对于日常经营业务相关的交易如购销业务、费用报销业务等，采用各职能部门和分管领导分级审批制度。根据《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》的规定，对关联交易、收购、投资、融资等重大交易，需由董事会、股东大会审批