山东登海种业股份有限公司
内部控制审计报告
中天运[2024]控字第 90007 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS LLP
目 录
一、内部控制审计报告 第 1 页
二、会计师事务所营业执照、资格证书 第 2-5 页
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP
内部控制审计报告
中天运[2024]控字第 90007 号
山东登海种业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东
登海种业股份有限公司（以下简称登海种业公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是登海种业公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，登海种业公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京 二○二四年四月二十一日