广东电声市场营销股份有限公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告

对广东电声市场营销股份有限公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告
毕马威华振专字第 2401193 号
广东电声市场营销股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的广东电声市场营销股份有限公司 (以下简称“电声股份”) 2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 (以下简称“专项报告”) 执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修
订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了电声股份 2023 年度募集资金的存放和实际使用情况发表鉴证意见。
一、企业对专项报告的责任
按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求 (2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制专项报告是电声股份董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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对广东电声市场营销股份有限公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告 (续)
毕马威华振专字第 2401193 号
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证
监会公告 [2022] 15 号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了电声股份 2023 年度募集资金的存放和实际使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为，电声股份上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15
号) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了电声股份 2023 年度募集资金的存放和实际使用情况。

对广东电声市场营销股份有限公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告 (续)
毕马威华振专字第 2401193 号
四、使用目的
本报告仅供电声股份为 2023 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈怡
中国 北京 卓铭浩
2024 年 4 月 24 日
附件： 广东电声市场营销股份有限公司募集资金 2023 年度存放与实际使用情况的专项报告
广东电声市场营销股份有限公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》(2022 年修订) 和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》及相关自律监管指南等有关规定，广东电声市场营销股份有限
公司 (以下简称“公司”或“电声股份”) 董事会编制了截至 2023 年 12 月 31 日止募集资金年
度存放与实际使用情况的专项报告。具体情况如下：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东电声市场营销股份有限公司首次公开发行股票的批
复》(证监许可〔2019〕2143 号) 核准，公司首次向社会公众公开发行普通股［A 股］
42,330,000 股，每股发行价格 10.20 元。公司通过发行人民币普通股［A 股］募集资金总额为
431,766,000.00 元，扣除发行费用共计 52,278,809.87 元，实际可使用的募集资金为
379,487,190.13 元。
截至 2019 年 11 月 18 日，首次公开发行股票募集的资金已全部到达本公司并入账，并经广东
正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验，出具了“广会验字 [2019] G15038380592 号”
《广东电声市场营销股份有限公司募集资金验资报告》。
(二) 募集资金使用及结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及结余情况如下：
货币单位：人民币元
项 目 金额 备注
首次公开发行募集资金总额 431,766,000.00
减：承销费及保荐费 34,239,393.21
支付除承销费及保荐费以外的发行费用及相关税费 18,039,416.66
首次公开发行股票实际收到的募集资金总额 379,487,190.13
加：累计利息收入扣除手续费及汇兑损益净额 19,717,582.83
减：永久性补充流动资金 29,152,304.76 注
已累计投入承诺投资项目 193,607,269.53
其中：以前年度投入承诺投资项目 185,016,805.05
2023 年度投入承诺投资项目 8,590,464.48
截至 2023 年 12 月 31 日募集资金专户余额 176,445,198.67
注： 永久性补充流动资金的金额为两部分：1、原承诺投资项目：补充流动资金
19,385,290.13 元；2、根据 2021 年 11 月 15 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议
通过的《关于变更部分募投项目、项目延期及增加实施主体的议案》，变更部分募集资
金用途用于补充流动资金 9,767,014.63 元 (其中，募集资金本金 3,333,600.00 元，利息
6,433,414.63 元) 。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，保护投资者权益，公司依照《公司
法》《证券法》《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》和中国证监会发布的《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定，结合
公司实际情况，制定了《广东电声市场营销股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称
“《管理办法》”) 。根据《管理办法》的要求并结合公司经营需要，公司对募集资金实行专
户存储。
公司和广发证券股份有限公司 (以下简称“广发证券”) 就首次公开发行股票募集资金与平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行、中信银行股份有限公司广州北秀支行、上海浦东发展银行股份有限公司广州番禺支行开立了募集资金专项账户，并分别与其或分行签订了《募集资金三方监管协议》。
2020 年 2 月 14 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于对募投项目“体验营销服
务升级扩容建设项目”增加实施主体暨使用募集资金增资全资子公司的议案》，同意新增全资子公司广州市天诺营销策划有限公司 (以下简称“天诺营销”) 为募投项目“体验营销服务升级扩容建设项目”的实施主体并使用募集资金向全资子公司天诺营销增资人民币 6,000 万元。根据《管理办法》，天诺营销在平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行开立了募集资金专用账户，公司与天诺营销、平安银行股份有限公司广州分行及广发证券签订《募集资金三方监管协议》。
2021 年 11 月 15 日，2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目、项目
延期及增加实施主体的议案》，同意将原募投项目“体验营销服务升级扩容建设项目”项下尚未使用的募集资金余额中 8,000 万元变更用于“数字零售升级项目”，并同意增加全资孙公司广州市尚瑞营销策划有限公司 (以下简称“尚瑞营销”) 及其子公司尚瑞电子商务有限公司