湖南汉森制药股份有限公司
关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司 2023 年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中审众环在 2023 年年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年中审众环资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
1．机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
2．成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
3．组织形式：特殊普通合伙企业
4．注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18 层。
5．首席合伙人：石文先
6．2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师人数 720 人。
7．2022 年经审计总收入 213,165.06 万元、审计业务收入 181,343.80 万元、
证券业务收入 57,267.54 万元。
8．2022 年度上市公司审计客户家数 195 家，主要行业涉及制造业，批发和
零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费
24,541.58 万元，公司同行业上市公司审计客户家数 118 家。
（三）诚信记录
1．中审众环最近 3 年未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分，最近 3 年
因执业行为受到行政处罚 2 次、最近 3 年因执业行为受到监督管理措施 13 次。
2．31 名从业执业人员最近 3 年因执业行为受到刑事处罚 0 次，行政处罚 5
人次，行政管理措施 28 人次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。
二、项目信息
（一）基本信息
项目合伙人：高寄胜，2013 年成为中国注册会计师，2011 年起开始从事上
市公司审计，2019 年起开始在中审众环执业。最近 3 年签署 6 家上市公司审计报
告。2022 年起为公司提供审计服务。
签字注册会计师：张乐，2010 年成为中国注册会计师，2011 年起开始从事
上市公司审计，2010 年起开始在中审众环执业。最近 3 年签署 2 家上市公司审计
报告。分别于 2018-2020 年、2022-2023 年为公司提供审计服务
项目质量控制复核合伙人：肖明明，2016 年成为中国注册会计师，2009 年
起开始从事上市公司审计，2015 年起开始在中审众环执业。最近 3 年复核 8 家上
市公司审计报告。2021 年起为公司提供审计服务。
（二）诚信记录
项目合伙人高寄胜、签字注册会计师张乐和项目质量控制复核合伙人肖明明最近 3 年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。
（三）独立性
项目合伙人高寄胜、签字注册会计师张乐和项目质量控制复核合伙人肖明明不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
2023 年年度审计过程中，中审众环就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决
中审众环制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，中审众环就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，中审众环实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
中审众环设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中审众环质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
中审众环根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中审众环完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，中审众环勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，中审众环针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、
金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
中审众环全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中审众环就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
中审众环配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中审众环在信息安全管理中的责任义务。中审众环制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
中审众环具有良好的投资者保护能力，每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险金，购买的职业保险累计赔偿限额 9 亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导致的民事赔偿责任。
湖南汉森制药股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 27 日