湖北和远气体股份有限公司
内部控制审计报告
2023 年度

内部控制审计报告
信会师报字[2024]第 ZE10216 号
湖北和远气体股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的
相关要求，我们审计了湖北和远气体股份有限公司（以下简称和远
气体）2023 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是和远气体董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制
的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政
策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控
制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，和远气体于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
立信会计师事务所 中国注册会计师：揭明
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王龙龙
中国 上海 2024 年4 月 22 日

湖北和远气体股份有限公司
内部控制评价报告
湖北和远气体股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖北和远气体股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司2023 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括详情如下：
序号 类别 名称 基准日
1 公司本部 湖北和远气体股份有限公司 2023 年12 月 31 日
2 一级子公司 宜昌蓝天气体有限公司 2023 年12 月 31 日
3 一级子公司 宜昌金猇和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
4 一级子公司 湖北和远气体销售有限公司 2023 年12 月 31 日
5 一级子公司 武汉市天赐气体有限公司 2023 年12 月 31 日
6 二级子公司 武汉市江堤气体有限公司 2023 年12 月 31 日
7 一级子公司 赤壁和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
8 一级子公司 湖北浠水蓝天联合气体有限公司 2023 年12 月 31 日
9 一级子公司 黄石和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
10 一级子公司 十堰和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
11 一级子公司 襄阳和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
12 一级子公司 老河口和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
13 一级子公司 荆州市骅珑气体有限公司 2023 年12 月 31 日
14 一级子公司 荆门鸿程能源开发有限公司 2023 年12 月 31 日
15 一级子公司 和远气体潜江有限公司 2023 年12 月 31 日
16 一级子公司 伊犁和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
17 一级子公司 武汉长临能源有限公司 2023 年12 月 31 日
18 一级子公司 和远潜江电子特种气体有限公司 2023 年12 月 31 日
19 二级子公司 和远潜江电子材料有限公司 2023 年12 月 31 日
20 一级子公司 湖北和远气体运输有限公司 2023 年12 月 31 日
21 一级子公司 湖北和雅环境科技有限公司 2023 年12 月 31 日
22 一级子公司 和远先进电子材料（宜昌）有限公司 2023 年12 月 31 日
23 一级子公司 湖北和远新材料有限公司 2023 年12 月 31 日
24 一级子公司 乌海市和远气体有限公司 2023 年12 月 31 日
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括销售与收款、采购与付款、资金管理、投资管理、对子公司管理、安全生产、关联交易、信息披露等，其中高风险领域主要为安全生产。

上述纳入评价范围的子公司、事项和业务涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体情况如下：
1、 内部环境
公司的内部环境反映了管理层和董事会对公司内部控制及其重要性的态度、认识和行动。内部环境的好坏直接决定着公司其它控制能否有效实施。公司一贯本着稳健、守法、合规经营的基本理念，积极营造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面：
（1）治理结构设置
公司按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《湖北和远气体股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及其他有关法律法规的规定，在完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立健全了与业务性质和规模相适应的治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，形成了一套精简、高效、透明、制衡的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。公司已建立了独立董事制度，聘请了独立董事，同时董事会下设战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，对公司进一步规范运作起到了良好的作用。
（2）机构设置及权责分配
公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将 权利与责任落实到各责任单位。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会，审 计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制评价情 况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部 控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司在内控责任方面明确各子公司第一负责人为内控第一负责人，落实各 一线公司各部门的内控责任，在总部统一的管理框架下，自我能动地制定内控 工作计划并监督落实。总部及一线公司持续进行内控宣传培训工作，提升各级 员工的内控意识、知识和技能。
公司总部设立审计部具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控调查表、调查问卷、专项讨论会等，组织总部、各子公司、各业务部门进行评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。总部各专业部门及各子公司均设有内控专员等相关内控管理岗位，负责本单位内部控制的日常管理工作。

（3）内部审计
公司制定了《内部审计制度》等内部控制工作的规章制度，审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。审计部设专职人员，对公司经营生产情况、财务安全状况等活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性和合理性作出合理评价，并对公司内部管理体系以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。
（4）人力资源
公司实行劳动合同制，制定了系统、科学的人力资源管理制度和流程，对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、