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根据《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（ 以下简称“企业内部控制规范体系” ） ， 结
合本公司（ 以下简称“公司” ） 内部控制制度和评价办法， 在内
部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司 2023 年 12
月 31 日（ 内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了
评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定， 建立健全和有效实施内
部控制， 评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、 监事
会及董事、 监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、 准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、 资产安全、
财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果， 促进实现
发展战略。 由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述
目标提供合理保证。 此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变
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得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况， 于内部控制
评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷。 董事会认
为， 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况， 于内部
控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务
和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括总部各部门及所属供热、 技术
服务等业务板块所属项目运行中心和分、 子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 公司治理、 组织架
构、 战略规划、 人力资源、 企业文化、 社会责任、 研究与开发、
运行管理、 安全环保、 工程管理、 客户服务、 招标采购、 资产管
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理、 资金管理、 全面预算、 财务管理、 投资管理、 法律事务、 合
同管理、 对外担保、 信息化管理、 内控审计和财务报告等。
重点关注的高风险领域主要包括： 市场竞争、 原材料价格波
动、 客户依赖、 招标采购、 资金管理、 财务管理、 安全环保、 关
联交易和信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、 业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规章制度组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺
陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、 行业特征、 风险偏好
和风险承受度等因素， 区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制， 研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并
与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
影响程度
项目
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错 报 > 营 业
收入的 1%
营 业 收 入 总 额 的
0.5%＜错报≤营业
收入总额的 1%
错报≤营业收
入 总 额 的
0.5%
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影响程度
项目
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额 错 报 > 利 润
总额的 10%
利润总额的 5%＜错
报 ≤ 利 润 总 额 的
10%
错报≤利润总
额的 5%
资产总额 错 报 > 资 产
总额的 1%
资产总额的 0.5%＜
错报≤资产总额的
1%
错报≤资产总
额的 0.5%
所有者权益（含少
数股东权益）
错 报 > 所 有
者权益的 3%
所有者权益总额的
1.5%＜错报≤所有
者权益总额的 3%
错报≤所有者
权 益 总 额 的
1.5%
注 1： 上表中作为参照对比的“资产总额” 、 “所有者权益”、
“营业收入” 、 “利润总额” 等数据均为上一年度合并报表的数
据。
注 2： 以上四项认定标准， 按照孰高原则认定缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（ 1） 具有以下特征的缺陷， 认定为重大缺陷：
A.公司董事、 监事或高级管理人员舞弊。
B.公司已公告的财务报告出现重大差错。
C.外部审计发现财务报告存在重大错报却未被公司内部控
制识别。
D.审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财
务报告内部控制监督无效。
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（ 2） 具有以下特征的缺陷， 认定为重要缺陷：
A.发现非管理层已经或者涉嫌舞弊。
B.间接导致财务报告的重大错报或漏报。
C.其他可能影响财务报表或报表使用者正确判断的缺陷。
（ 3） 一般缺陷： 是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其
他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
影响程度
项目
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接损失金额 直接损失金
额＞ 资产总
额的 1%
资产总额的 0.5%
＜ 直接损失金额
≤资产总额的 1%
直 接 损 失 金
额 ≤ 资 产 总
额的 0.5%
注： 上表中作为参照对比的“资产总额” 为上一年度合并报
表的数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（ 1） 出现以下类似情形， 认定为重大缺陷：
A.公司决策程序不科学， 导致重大决策失误， 给公司造成重
大财产损失。
B.违反相关法规、 公司规程或标准操作程序， 且对公司定期
报告披露造成重大负面影响。
C.出现重大舞弊行为。
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D.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效， 造成按上述定
量标准认定的重大损失。
E.其他对公司负面影响重大的情形。
（ 2） 出现以下类似情形， 认定为重要缺陷：
A.公司决策程序不科学， 导致出现按上述定量标准认定的损
失。
B.违反企业内部规章制度， 形成按上述定量标准认定的损失。
C.重要业务制度或系统存在缺陷， 造成按上述定量标准认定
的损失。
D.内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
（ 3） 除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷认定
为一般缺陷。
（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准， 报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准， 报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事
项。
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公司董事会注意到， 内部控制应当与公司经营规模、 业务范
围、 竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以
调整。 未来期间， 公司将继续完善内部控制制度， 规范内部控制
制度执行， 强化内部控制监督检查， 促进公司高质量、 可持续发
展。
北京京能热力股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 26 日