景津装备股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
景津 装 备股份有限公 司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司 于 内部控制评价 报告基准日，是否存在财务报告内部 控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务 报 告内部控制评 价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内 部 控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的因 素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部 控 制审计报告对 非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一 致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入 评 价范围的主要 单位包括：公司及全资子公司
2. 纳入 评 价范围的单位 占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入 评 价范围的主要 业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任；资金管理、信息披露、内部审计与监督、风险评估、采购管理、销售管理、研究与开发、财务报告、信息系统与传递、关联交易等。
4. 重点 关 注的高风险领 域主要包括：
影响公司经营效益和效率、资产安全、财务信息真实性以及法律法规遵循性等高风险领域。
5. 上述纳入评价范围 的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主 要方面，是否 存
在重 大 遗漏
□是 √否
6. 是否 存 在法定豁免
□是 √否
7. 其他 说 明事项
无
(二). 内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。1. 内部 控 制缺陷具体认 定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 ，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报金额≥2% 1%≤错报金额＜2% 错报金额＜1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失
和不利影响；对已披露的财务报告出现的重大差错进行错报更正；外部审计发现当
期财务报告存在重大错报，而公司未能首先发现；公司审计委员会和公司审计部门
对内部控制的监督无效。
重要缺陷 重要缺陷的迹象包括：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程
序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应控制机制；对于财
务报告编制过程中存在一项或多项缺陷不能保证编制的财务报表达到真实、准确的
目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制定性缺陷
说明：
无
3. 非财 务 报告内部控制 缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失金额 资产总额的 1%≤ 直接财产损失金额＜
额 ≥资产总额的 2% 直接财产损失金额＜ 资产总额的 1%
资产总额的 2%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现下列情形的,认定为重大缺陷：公司缺乏民主决策程序；公司经营活动严重违
反国家法律法规；决策程序不科学,导致重大决策失误,给公司造成重大财产损失；
重要业务制度性缺失或系统性失效；重大或重要缺陷不能得到有效整改；其他对公
司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 出现下列情形的,认定为重要缺陷：重要业务制度或系统存在的缺陷；内部控制内
部监督发现的重要缺陷未及时整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制定性缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务 报 告内部控制缺 陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财 务 报告内部控制 缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一 年 度内部控制缺 陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023 年度公司内部控制运行有效：公司主要业务流程已制定符合企业内部控制基本规范及配套指
引的制度流程，且遵照执行，对个别环节存在的轻微偏差，公司已积极落实整改。2024 年度，公司将持续强化内部控制的完善与执行，保障内部控制的有效运行，切实维护公司和股东利益。
3. 其他 重 大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：姜桂廷
景津装备股份有限公司
2024年4月23日