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江西九丰能源股份有限公司
关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告
江西九丰能源股份有限公司（以下简称“公司”）聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永事务所”）为公司 2023 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件等规定和要求，公司对德勤华永事务所 2023 年度履职情况进行评估，具体情况如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永事务所”）前身是
1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计师
事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。
截至 2023 年 12 月 31 日，德勤华永事务所合伙人人数为 213 人，从业人员共 5,774
人，注册会计师共 1,182 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 270人。
德勤华永事务所 2022 年度经审计的业务收入总额为人民币 42 亿元，其中审计业务
收入为人民币 32 亿元，证券业务收入为人民币 8 亿元。德勤华永事务所为 60 家上市公
司提供 2022 年年报审计服务，审计收费总额为人民币 2.75 亿元。德勤华永事务所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业。
（二）会计师执业情况
为公司提供 2023 年年审服务的德勤华永事务所项目合伙人黄天义先生、签字注册会计师公维兰女士及项目质量控制复核人方少帆先生执业情况良好，近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分，亦不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（三）聘任会计师事务所履行的程序

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致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同事务所”）已连续公司提供审计服务四年，各年度审计意见类型均为标准的无保留意见。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，为进一步提高公司审计工作质量，并综合考虑公司经营情况、发展战略以及实际审计需求，公司分别召开第二届董事会第三十一次会议、第二届监事会第二十三次会议、2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于
确定 2023 年至 2025 年审计服务方案暨聘请 2023 年度审计机构的议案》，同意确定 2023
年至 2025 年审计服务方案，并同意聘请德勤华永事务所为公司 2023 年度审计机构，聘期一年。公司已就拟变更会计师事务所的相关情况与致同事务所进行充分沟通，其对变更事项无异议；独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年会计师事务所履职情况
德勤华永事务所根据与公司签订的《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，对公司 2023 年度财务报告
及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2023 年度
募集资金存放与实际使用情况、控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况和四川远丰森泰能源集团有限公司 2023 年度业绩承诺实现情况等事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，德勤华永事务所认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永事务所出具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，德勤华永事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，根据审计准则及其他法规的相关要求制定了全面、合理、操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
在执行审计工作的过程中，德勤华永事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
综上，德勤华永事务所具备担任财务审计和内控审计机构的资质条件，具有相应的
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专业知识和履行能力，其投资者保护能力、诚信状况和独立性方面能够满足公司审计工作的要求。在担任公司 2023 年的审计机构期间，德勤华永事务所全面配合公司审计工作，对公司的财务状况、经营成果和现金流量、内部控制进行了独立、客观、公正的审计，按时完成了公司的审计工作，独立、客观、公正地发表了审计意见。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
经评估，公司认为德勤华永事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年度审计相关工作。审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
江西九丰能源股份有限公司
2024 年 4 月 10 日