凯龙高科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合凯龙高科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。公司报告期内纳入内部控制评价范围的主要单位包括母公司、5 家全资子公司、1 家控股子公司，以上纳入评价范围的单位其资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治理、组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评价管理、子公司管理、关联交易管理、对外担保管理、财务管理、募集资金管理、投资管理、信息沟通管理、信息披露管理、投资者关系管理等。重点关注的高风险领域主要包括对子公司管理、关联交易管理、对外担保管理、募集资金管理、非日常经营交易事项管理、信息披露管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的相关规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
认定标准
缺陷等级 定量标准 定性标准

认定标准
缺陷等级 定量标准 定性标准
1、董事、监事和高级管理人员舞弊；
1、资产负债表错报金额≥资产总额的 4% 2、注册会计师发现的却未被公司内部控制
重大缺陷 2、利润表错报金额≥收入总额的 5% 识别的当期财务报告中的重大错报；
3、公司审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效。
1、未按照公认的会计准则选择和应用会计
政策；
1、资产总额的 2%≤资产负债表错报金额＜ 2、未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 资产总额的 4% 3、对于期末财务报告过程的控制，存在一
2、收入总额的 3%≤利润表错报金额＜收入 项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
总额的 5% 报表达到真实、准确的目标；
4、审计委员会和内部审计机构对内部控制
的监督存在重要缺陷。
一般缺陷 1、资产负债表错报金额＜资产总额的 2% 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制
2、利润表错报金额＜收入总额的 3% 缺陷
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
认定标准
缺陷等级 定量标准 定性标准
1、公司经营活动严重违反国家法律法规；
2、决策程序出现重大失误，公司持续经营
受到严重挑战；
重大缺陷 1、损失金额≥资产总额的 4% 3、高级管理人员、关键技术人员流失严重；
2、损失金额≥收入总额的 5% 4、重要业务缺乏制度控制或系统失效，且
缺乏有效的补偿措施；
5、内部控制评价结果是重要缺陷但长期未
整改。
1、资产总额的 2%≤损失金额＜资产总额的 1、决策程序一般性失误，对公司经营造成
一定影响；
重要缺陷 4% 2、关键业务岗位人员流失严重；
2、收入总额的 3%≤损失金额＜收入总额的 3、重要业务制度控制或系统存在重要缺陷，
5% 且缺乏补充控制措施。
一般缺陷 1、损失金额＜资产总额的 2% 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制
2、损失金额＜收入总额的 3% 缺陷
四、公司内部控制总体情况
（一）控制环境
2023 年公司内部环境的自我评价工作包括治理结构、组织架构、内部审计、
1、治理结构
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和其他有关法律法规的规定，建立了规范的公司治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会。股东大会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使决定公司经营方针、投资、财务预决算、利润分配等重大事项的职权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会。专门委员会均有与其职能相适应的议事规则、工作制度对其权限和职责进行规范。监事会对股东大会负责，对董事会、管理层的行为、履行职责的合法合规性及公司财务情况进行监督。此外，公司还建立了董事会领导下的总经理负责制。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，严格按照《公司章程》及相关规定履行职责，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司上述机构权责明确、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。
2、组织机构
公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了证券投资部、总经办、财务中心、人力资源部、信息技术部、运营中心、制造中心、质量中心、营销中心、技术研究院、审计部等在内的职能管理部门，各职能部门均能根据制定的岗位职责，各司其职、各负其责、相互协作、相互监督。公司对 5 家全资子公司、1 家控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及公司章程的规定，履行必要的监督管理。
3、内部审计
公司审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。公司建立健全了内部审计制度，通过开展常规审计、专项审计等业务，对公司内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等进行检查监督。
4、人力资源

人才是构建公司核心竞争力的重要要素，经多年探索研究后公司制定了较为科学完善的人力资源管理制度。制度内容包括人员招聘与选拔、培训与发展、绩效管理、晋级与降级、退出与优化等，能保证人力资源的稳定以及人力资源系统的正常运转。最终形成了以任职资格与能力管理为基础的人力资源管理体系，并借助信息系统进一步优化和完善。规范、科学、高效的人力资源管理体系为公司吸引与保留优秀人才、增强核心竞争力、实现公司战略提供了制度保障，促进员工知识、技能持续更新，调动员工的积极性，发挥团队作用。
5、对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。截至 2023 年 12 月 31 日，公司共有 1,122
名员工，其中硕士及以上 48 人，本科生 232 人，大专生 255 人。公司还根据实
际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，以使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
6、企业文化
公司高度重视企业文化的宣传、推广和贯彻实施，培育积极向上的价值观和社会责任感，文化润企凝聚人心。公司坚持将企业文化理念融入于新员工培训、团队建设活动以及企业各项管理制度中，不断积淀，逐渐形成一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系。
（二）风险评估