董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《公司章程》、《审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪守职责，认真履职。现将董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）2023 年度履行监督职责情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年
复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名，
从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入
35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费
8.32 亿元，同行业上市公司审计客户 59 家。
（二）投资者保护能力
截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职
业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失 败导致的民事赔偿责任。
立信近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲裁） 诉讼（仲 诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）人 事件 裁）金额
尚余 1,000 连带责任，立信投保的职业保险足
投资者 金亚科技、周 2014 年报 多万，在诉 以覆盖赔偿金额，目前生效判决均
旭辉、立信
讼过程中 已履行
一审判决立信对保千里在 2016 年
保千里、东北 2015 年重组、 12 月 30 日至 2017 年 12 月 14 日期
投资者 证券、银信评 2015 年报、 80 万元 间因证券虚假陈述行为对投资者所
估、立信等 2016 年报 负债务的 15%承担补充赔偿责任，
立信投保的职业保险 12.5 亿元足以
覆盖赔偿金额
二、2023 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范，结合公司 2023 年年度报告的工作要求，立信对公司
2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性
进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案和时间安排按时完成并提交各项工作。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面均按照《企业会
计准则》的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023 年 4 月，审计委员会对立信的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于续聘会计师事
务所的议案》，并同意提交公司董事会审议。2023 年 4 月 28 日，公
司第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，并提交股东大会审议。2023
年 5 月 23 日，公司召开了 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于
公司续聘会计师事务所的议案》。同意聘任立信为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。
（二）2023 年 8 月，审计委员会成员就关键问题与 2023 年年度
财务报表审计单位立信进行了讨论，并向管理层提出相关建议，最终审议通过公司《2023 年半年度财务报告》等相关议案，同意将相关议案提交董事会审议。
（三）2023 年 11 月，审计委员会与立信负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作安排做了初步沟通，包括审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项。
（四）2024 年 4 月，审计委员会成员听取了立信关于 2023 年年
度财务报告审计结果、关键审计事项、公司内部控制执行情况、关联方交易、资金占用情况、募集资金使用情况等相关事项的汇报，提出相关建议，并审议通过公司 2023 年年度财务报告、2023 年度内部控制评价报告、聘任公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构等议案，同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥审计委员会审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计
委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
上海克来机电自动化工程股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 26 日