江西联创光电科技股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
江西联创光电科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：江西联创光电科技股份有限公司、厦门华联电子股份有限公司、
南昌欣磊光电科技有限公司、江西联创光电营销中心有限公司、江西联创显示科技有限公司、江西
联创电缆科技有限公司、深圳市联志光电科技有限公司、中久光电产业有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司纳入评价范围的业务和事项包括治理结构、组织架构、发展战略、企业文化建设、信息与沟通、对外担保、合同管理、工程项目管理、采购业务、销售业务、人力资源、关联交易。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司重点关注的高风险领域主要包括发展战略、采购管理、成本费用控制、销售业务、财务报告、重大投资、信息与沟通以及对子公司的管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，组织开展内部控制
评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 3% 资产总额的 1%≤错报<资 错报<资产总额的 1%
产总额的 3%
营业收入潜在错报 错报≥营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错 错报<营业收入总额的
报<营业收入总额的 1% 0.5%
净利润潜在错报 错报≥净利润的 5% 净利润的 3%≤错报<净利 错报<净利润的 3%
润的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1.发现公司董事、监事及高级管理人员存在的舞弊并给企业造成重大损失和不利影
重大缺陷 响；2.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加
以改正；3.控制环境无效；4.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.
重要缺陷 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 3% 资产总额的 1%≤错报<资 错报<资产总额的 1%
产总额的 3%
营业收入潜在错报 错报≥营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错 错报<营业收入总额的
报<营业收入总额的 1% 0.5%
净利润潜在错报 错报≥净利润的 5% 净利润的 3%≤错报<净利 错报<净利润的 3%
润的 5%
说明：
参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准

1.公司决策程序导致重大损失；2.公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重大缺陷 3.公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制度，但
没有有效的运行；4.公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；5.公司遭受证监会
处罚或证券交易所纪律处分。
重要缺陷 1.公司关键岗位业务人员流失严重；2.公司重要业务制度或系统存在缺陷；3.公司
内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，公司内部控制流程在日常设计或运行中存在一般缺陷，经过公司内部审计监察的日常监督核查、会计师事务所的年末内控审计，缺陷一经发现确认后即进行整改，已使风险防患于未然或即期整改使其可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司内部控制流程在日常设计或运行中存在一般缺陷，经过公司内部审计监察的日常监
整改使其可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
针对报告期内发现的一般缺陷,公司积极采取对应措施进行整改。通过缺陷整改,公司不断完善内部控制体系,提升和保证公司内部控制体系执行的有效性,规范了公司运作,并提高了公司风险防范的能力。2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司非常重视内部控制体系的建设,现有的内部控制体系较为健全，符合国家法律法规的规定，在公司经营管理各个关键环节和重要方面发挥了较好的管控作用，能够保障公司各项业务的健康运行，并对经营风险的控制提供保证。2024 年度公司将继续深化内部控制管理工作,不断完善内部控制体系，规范内部控制制度设计，强化制度执行，以及设计和执行的监督检查，以促进公司健康、可持续的发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：曾智斌