迈克生物股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
迈克生物股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合迈克生物股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截
至 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：母公司及下属控股子公司。纳入评价范围单位资产
合计占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、组织架构、人力资源、
资金管理、资产管理、销售业务、采购业务、工程项目、研究与开发、担保业务、
财务报告、内部信息传递及对控股子公司的管理控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据《公司法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易上市公司自律监管指
引第 2 号—创业板上市公司规范运作》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求,结合公司规模、行业特征、风险偏好及承受度等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，确定适用于本公司的内部控制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以资产总额作为衡量指标，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的
财务报告错报金额小于资产总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的
1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 2%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①财务报告重大缺陷包括：
公司董事、监事和高级管理人员的舞弊给公司造成重大损失和不利影响；
外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
②财务报告重要缺陷包括：
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。

③一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以资产总额作为衡量指标，如果该缺陷单独或连同其他缺陷造成的损失
金额小于资产总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果损失金额超过资产总额的 1%但
小于 2%，则认定为重要缺陷；如果损失金额超过资产总额 2%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①非财务报告重大缺陷包括：
决策程序不科学导致重大决策失误；
重要业务制度性缺失或系统性失效；
重大或重要缺陷不能得到有效整改。
②非财务报告内部控制重要缺陷包括：
内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事会关
注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。
③一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
（三） 内部控制原则
公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应
性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。
（四） 内部控制活动
1、 内部环境
内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内
部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力
资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。
公司按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东大会、董事会与监事
会，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会，
分别履行决策、管理与监督职能，按各自的《议事规则》开展工作。
公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务管理部门，
各业务管理部门之间职责明确，相互牵制。
公司按质量管理体系的要求制定了《质量管理手册》及各业务管理部门的内部
管理制度。

2、 风险评估
公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控
制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
3、 内部控制基本制度
（1）信息系统
公司使用用友 ERP 系统，通过财务模块和生产、供应链等模块的集成，实现
财务业务一体化，各种财务数据和业务数据信息实时共享，并严格按照《质量
管理手册》来进行日常业务管理，全面提升财务核算和管理水平。
用友 ERP 系统使用中已制订保护措施，如设置审核流程；操作人员权限设置；
财务记录定期打印存档；计算机防病毒措施；有效文件定期备份；系统开发、
维护与业务处理人员分离；数据库服务器与应用服务器分离等。
（2）资金
公司财务管理部指定专人管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币
资金业务。
公司制订了《财务管理制度》和《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制
度》，规定了货币资金从支付申请、支付审批、支付复核、办理支付、会计记
录等各个环节的管理与控制，规定了经授权的各级人员所能审批的最高资金限
额。
公司针对资金管理的相关岗位制订了岗位说明书，并在货币资金授权审批、货
币资金支付、现金和银行存款管理控制、票据及印章管理、监督检查等岗位明
确了各自的权责及相互制约要求与措施。
（3）采购
公司在采购中心下设立采购部专职从事原材料等采购业务。
公司制订了《采购管理制度》，并针对采购业务的相关岗位制订了岗位说明书，
并在采购授权审批，采购申请审批，采购预算管理，采购控制，验收管理，付
款控制，退货管理及应付账款管理等环节明确了各自的权责及相互制约要求与
措施。
采购部依据供应部和物资使用部门提交的经审批的物料采购申请实施采购。
货物的验收由供应部主导，会同采购部、质管部共同验收，对收到货物的数量、
质量和包装进行检验。
采购款项按照合同约定条款支付，采购部定期编制付款计划，经财务管理部审
核、总经理审批后付款。
财务管理部指定专人管理应付账款，采购部与供应商定期核对。

（4）存货
公司设立供应部管理原材料，物流中心管理库存商品。
公司制订了《存货管理制度》，并针对从事存货管理业务的相关岗位制订了岗
位说明书，在存货授权审批，存货采购控制，存货储存，仓库调拨，存货领用
与发放，存货盘点，废损存货管理及存货核算工作等环节明确了各自的权责及
相互制约要求与措施。
货物的验收由供应部主导，会同采购部、质管部共同验收，对收到货物的数量、
质量和包装进行检验。
生产部等物料使用部门凭借经过审批的领料申请单到供应部领用材料。
物流中心根据销售部开具、财务管理部确认的发货单或调拨单，审核出库单，
组织发货。
供应部和物流中心对存货进行不定期的清查、盘点。年中及年末，全面盘点存
货，并且由财务管理部会点、专人监盘。对于盘亏或毁损的存货分清责任，批
复后按规定进行账务处理。
（5）销售
公司设立销售中心专职从事商品等销售业务。
公司制订了《销售管理制度》，并针对从事销售业务的相关岗位制订了岗位说