证券代码：688265 证券简称：南模生物 公告编号：2024-016
上海南方模式生物科技股份有限公司
关于 2023 年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
上海南方模式生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 28
日召开了第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议分别审议通过了《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》，具体情况如下：
一、计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》及相关会计政策规定，为了真实、客观、公允地反映公司 2023 年度的财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，公司 2023 年度确认资产减值损失和信用减值损失共计 1,255.47 万元，具体如下：
项目 计提金额（元） 备注
资产减值损失 255.99 存货计提跌价准备
信用减值损失 999.48 应收账款及其他应收款计提坏账准备
合 计 1,255.47 -
二、计提资产减值准备的具体说明
（一）2023 年度计提资产减值准备的主要原因说明
2023 年度，公司计提资产减值准备合计 1,255.47 万元，主要系应收账款计
提坏账损失 845.50 万元，占比 67.35%。主要原因为随着业绩增长，期末应收账款余额增大，加之个别客户回款困难公司单项全额计提坏账准备，当期计提的坏账金额较大。
（二）计提方法
1、应收及其他应收减值计提方法
在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款、其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用
风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账
账龄组合
款
关联方组合 应收本公司合并范围内公司款项
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款、其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准，本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。
2、存货跌价计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
三、对公司的影响
公司 2023 年度对计提信用减值损失和资产减值损失的金额合计为 1,255.47
万元，共计减少公司 2023 年度归属于母公司所有者的净利润 1,255.47 万元，相关金额已在 2023 年度经审计的财务报表中反映。
四、专项核查意见
1、董事会意见
公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及全体股东的利益。本次计提资产减值准备后，财务报告能更加公允的反映公司的资产状况，有助于提供更加真实、可靠的会计信息，董事会同意本次计提资产减值准备事项。
2、监事会意见
监事会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关规定和公司实际情况，计提依据充分，真实反映公司的财务状况，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备事项。
特此公告。
上海南方模式生物科技股份有限公司董事会
2024 年 4 月 30 日