招商证券股份有限公司
关于山东赫达集团股份有限公司
2023 年度日常关联交易执行情况及
2024 年度日常关联交易预计的核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐人”）作为山东赫达集团股份有限公司（以下简称“山东赫达”、“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券和持续督导的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规及规范性文件的要求，对 2023 年度日常关联交易执行情况及 2024 年度日常关联交易预计事项进行了认真、审慎的核查并发表意见，具体情况如下：
一、日常关联交易基本情况
根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规范关联交易的规定，山东赫达
以 2023 年度相关关联交易为基础，结合 2024 年度业务开展情况，对 2024 年度
公司同关联方发生的日常交易进行预计，预计总金额为 44,224.20 万元，去年同类交易实际发生总金额为 26,429.54 万元。公司日常关联交易预计工作履行审议程序如下：
1、2024 年 4 月 26 日，公司第九届董事会第九次会议审议通过了《关于 2023
年度日常关联交易执行情况及 2024 年度日常关联交易预计的议案》；
2、公司董事毕松羚系米特加（上海）监事，审议本议案时，作为关联董事对本议案回避表决；
3、本次预计的日常关联交易尚需提交股东大会审议，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需经过有关部门批准；
4、本议案已获得独立董事专门会议审议通过。
（二）预计 2024 年度日常关联交易类别和金额

合同签订 截至披露 上年发生
关联交易类 关联人 关联交易内 关联交易 金额或预 日已发生 金额
别 容 定价原则 计金额 金额 （万元）
（万元） （万元）
纤维素醚、
赫达西班牙公司 胶囊、双丙 市场价格 21,393.83 4,238.33 13,185.60
酮等
向关联人销 纤维素醚， 市场价格 20,623.68 4,048.29 12,434.27
售商品、提供 赫达美国公司 胶囊等
服务 咨询服务费 市场价格 150.00 - -
米特加（上海）/ 纤维素醚、 市场价格 81.54 19.51 130.24
米特加（淄博） 能源等
出租厂房等 市场价格 30.00 13.76 55.05
小计 - - 42,279.05 8,319.89 25,805.16
米特加（上海）/ 植物肉产品
向关联方采 米特加（淄博）/ 等 市场价格 76.00 47.75 85.93
购商品、接 米特加壹百岁
受服务 联丽热电 能源费 市场价格 1,869.15 408.14 514.43
赫达西班牙公司 咨询服务费 市场价格 - - 24.02
小计 - - 1,945.15 455.89 624.38
（三）2023 年度日常关联交易实际发生情况
实际发生 预计 实际发生 实际发生
关联交易 关联人 关联交易内容 金额 金额 额占同类 额与预计
类别 （万元） （万元） 业务比例 金额差异
（%） （%）
赫达西班牙公司 纤维素醚、胶 13,185.60 18,220.00 14.58 -27.63
囊、双丙酮等
向关联人 纤维素醚、胶 12,434.27 16,305.00 13.75 -23.74
销售商 赫达美国公司 囊等
咨询服务费 - - - -
品、提供 纤维素醚、能
服务 米特加（上海）/ 源等 130.24 60.00 - 117.07
米特加（淄博） 出租厂房等 55.05 55.05 - -
小计 - 25,805.16 34,640.10 - -25.50
向关联方 米特加（上海）/ 植物肉产品等 85.93 156.00 - -44.92
采购商 米特加（淄博）
品、接受 联丽热电 能源费 514.43 1,090.00 - -52.80
服务 赫达西班牙公司 咨询服务费 24.02 - - -
小计 - 624.38 1,246.00 - -49.89
注：公司与关联方发生的日常关联交易预计是基于业务开展情况和市场需求进行的初步
判断，以可能发生业务的上限金额进行预计；而在日常经营中，公司结合自身经营情况，及
时调整与关联方的实际关联交易需求，导致公司与关联方实际发生情况与预计情况存在一定
的差异。实际交易金额未超过预计金额，未违反相关制度和审批程序，不存在损害公司和股东利益的情形。
二、关联方介绍和关联关系
（一）基本情况
1、赫达西班牙公司的基本情况
HEAD Solutions S.A.（山东赫达（西班牙）有限责任公司）于 2020 年 7 月
15 日在西班牙卡斯特利翁市设立，由公司与 MERCADOS Y COMERCIOSASIATICOS, SL（以下简称 M&C）共同出资，赫达西班牙公司注册资本 100.00万欧元，公司与 M&C 各持股 50.00%。
经营范围包括：开发及管理山东赫达集团股份有限公司自身及相关产品在欧洲的业务。同时，与公司所有全球商业伙伴保持战略联盟。
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司总资产为 11,144.83 万元，净资产为 2,757.64
万元；2023 年 1-12 月实现业务收入 19,987.08 万元，净利润 1,357.50 万元。（以
上数据已经审计）
2、赫达美国公司的基本情况
SDHEADUSA, LLC（山东赫达（美国）有限责任公司）于 2016 年 10 月 24
日在美国设立，由公司与 MichaelChen 共同出资，赫达美国公司注册资本 200.00万美元，公司拥有赫达美国公司 40.00%的股权。
经营范围包括：开发及管理山东赫达集团股份有限公司自身及相关产品在美国的业务。同时，与公司所有全球商业伙伴保持战略联盟。
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司总资产为 16,349.23 万元，净资产为 4,828.39
万元；2023 年 1-12 月实现业务收入 32,241.03 万元，净利润 1,428.45 万元。（以
上数据已经审计）
3、米特加（上海）的基本情况
米特加（上海）食品科技有限公司于 2020 年 12 月 10 日在上海市设立，注
册资本 5,560.00 万元人民币，公司拥有米特加（上海）32.01%的股权。

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司总资产为 23,458.62 万元，净资产为 5,956.92
万元；2023 年 1-12 月实现业务收入 456.64 万元，净利润-1,773.79 万元。（以上
数据已经审计）
4、联丽热电的基本情况
淄博联丽热电有限公司于 2021 年 7 月 1 日在淄博高青设立，由公司子公司
淄博赫达高分子材料有限公司（以下简称“淄博赫达”）与淄博联昱印染科技有限公司、山东丽能电力技术股份有限公司、南大光电（淄博）有限公司共同出资，淄博联丽热电注册资本 12,000.00 万元，淄博赫达持股 10.00%。
经营范围包括：许可项目：发电、输电、供电业务；热力生产和供应；货物进出口电力生产、供应；城区供热；电力热力销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：发电技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司总资产为 28,233.21 万元，净资产为 7,620.62
万元；2023 年 1-12 月实现业务收入 14,946.11 万元，净利润-1.00 万元。（以上数
据已经审计）
（二）与上市公司的关联关系
赫达西班牙公司为公司持股 50.00%的合营企业，赫达美国公司为公司持股40.00%的联营企业，米特加（上海）为公司持股 32.01%的联营企业，公司董事毕松羚担任其监事，联丽热电为公司全资子公司淄博赫达持股 10.00%的联营企业，公司副总经理邱建军担任其董事。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，认定为公司的关联方。
（三）履约能力分析
上述关联方经营状况和资信良好，不存在履约能力障碍。
三、关联交易主要内容

公司与关联方赫达西班牙公司、赫达美国公司、米特加（上海）、联丽热电发生的日常关联交易属于正常经营业务往来，程序合法，按市场经营规则进行，与其他业务往来企业