山东赫达集团股份有限公司
内部控制审计报告
和信审字（2024）第 000290 号
目 录 页 码
一、内部控制审计报告 1-2
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年四月二十六日

山东赫达集团股份有限公司 报告正文
内部控制审计报告
和信审字(2024)第 000290 号
山东赫达集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东赫达集团股份有限公司（以下简称“山东赫达”）2023 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东赫达董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
山东赫达集团股份有限公司 报告正文
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，山东赫达于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国·济南
中国注册会计师:
2024 年 4 月 26 日
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2