盛和资源控股股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
盛和资源控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：盛和资源四川有限公司、乐山盛和稀土有限公司、四川省乐山市科百瑞新材料有限公司、盛和资源（德昌）有限公司、赣州晨光稀土新材料有限公司、赣州步莱铽新资源有限公司、全南县新资源稀土有限责任公司、盛和（全南）新材料有限公司、赣州盛和新材料有限公司、赣州奥利斯特有色金属有限公司、盛和资源（海南）有限公司、盛和资源（海南）国际贸易有限公司、宁波瑞昱新材料有限公司、包头市三隆稀有金属材料有限责任公司、盛和锆钛（海南）有限公司、海南海拓矿业有限公司、盛和资源（连云港）新材料科技有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、战略发展、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、资金活动、销售业务、采购业务、工程项目、资产管理、合同管理、担保业务、关联交易等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报和漏报 错报≥营业收入的 0.5% 营业收入的 0.5%＞错报 营业收入的 0.1%＞错报
金额 ≥营业收入的 0.1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2、 公司更正已公布的财务报告；
3、 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
4、 审计委员会和内审部门对公司对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 1、 未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
2、 未建反舞弊程序和控制措施；
3、 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
4、 对与期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失≥利润总额的 5% 利润总额的 5%＞损失≥ 利润总额的 1%＞损失
额 利润总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准

重大缺陷 1、 违反国家法律法规或规范性文件；
2、 重大决策程序不科学；
3、 制度缺失可能导致系统性失效；
4、 重大或重要缺陷不能得到整改；
5、 其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 1、 公司民主决策程序存在但不够完善；
2、 公司决策程序导致出现一般失误；
3、 公司违反企业内部规章制度形成损失；
4、 公司关键岗位业务人员流失严重；
5、 媒体出现负面新闻，波及局部区域；
6、 公司重要业务制度或系统存在缺陷。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在日常运行中存在财务报告内部控制缺陷认定的一般缺陷，但由于公司内部控制设有自我评价、内部审计及外部审计多重监督机制，一般缺陷一经确认即采取相应的整改措施，使潜在风险处于可控范围内，不会对公司经营构成实质性的影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在日常运行中存在非财务报告内部控制缺陷认定的一般缺陷，但由于公司内部控制设有自我评价、内部审计及外部审计多重监督机制，一般缺陷一经确认即采取相应的整改措施，使潜在风险处于可控范围内，不会对公司经营构成实质性的影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司针对上一年度内部控制评价中发现的一般缺陷，已督促各责任主体根据制定的整改计划进行整改落实，相关缺陷均已得到了有效的改进和完善。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
董事会认为，在本报告期内公司按照企业内部控制规范体系的相关规定保持了有效的内部控制，不存在财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷和重要缺陷，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
2024 年，公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定，认真学习并参考企业内部控制基本规范及其配套指引的内容，结合公司管理需要，进一步规范内部控制制度的运行，持续强化内部控制的监督与检查。通过不断完善与优化公司内部控制体系，保障公司的规范运作与健康发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：颜世强
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