关于对天马微电子股份有限公司
2023 年年报的问询函
的财务情况说明
大华核字【2024】0011010729 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

关于对天马微电子股份有限公司
2023 年年报的问询函
的财务情况说明
目录

一、关于收入、利润 ...... 1
1.关于净利润 ...... 1
2.关于营业收入 ...... 23
3.关于营业成本 ...... 36
4.关于毛利率 ...... 43
5.关于财务费用 ...... 54
二、关于资产、负债 ......62
6.关于武汉 G6 项目...... 62
7.关于长期股权投资 ...... 71
8.关于商誉 ...... 87
9.关于存货 ...... 99
10.关于应收账款 ...... 112
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
关 于 天 马 微 电 子 股 份 有 限 公 司
2 0 2 3 年 年 报 的 问 询 函
的 财 务 情 况 说 明
大华核字【2024】0011010729 号
深圳证券交易所上市公司管理二部：
《深圳证券交易所关于对天马微电子股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第 11 号）已知悉。根据问询函要求：请年审会计师对第 1 项至第 10 项事项逐一核查并发表明确意见，重点说明针对收入成本实施的审计程序、覆盖范围及比例、核查结论，在建工程转固实施的审计程序、获取的审计证据、核查结论。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”、“我们”）作为天马微电子股份有限公司的 2023 年度财务报表审计会计师，就贵部向我们提出的问题进行了审慎核查，现对有关事项答复如下：
一、关于收入、利润
1.关于净利润
你公司 2023 年实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）-20.98
亿元，2022 年调整后净利润为 1.12 亿元。你公司披露 2023 年亏损的主要原因为
智能手机显示产品均价大幅下降、AMOLED生产线折旧增加、汇兑损益及投资收益变动等。请结合主营业务开展情况、生产线建成投产情况、产品产销情况、原材料价格、运营成本、期间费用等因素的具体变化情况，逐项量化分析导致2023年净利润亏损因素的影响程度、变化趋势及其可能对生产经营的持续影响，并比较说明你公司经营情况变动是否符合行业变动趋势、是否与可比公司业绩变
动情况相符。
回复：
一、公司说明
（一）公司主要经营数据及变化情况
报告期，公司主要经营数据及变化情况如下：
单位：万元
项目 2023 年度 2022 年度 变化金额 变化 占比
营业收入 3,227,130.59 3,144,747.69 82,382.90 2.62% -37.16%
营业成本 3,008,466.22 2,739,032.53 269,433.69 9.84% -121.54%
营业毛利 218,664.37 405,715.16 -187,050.79 -46.10% 84.38%
税金及附加 21,052.80 19,474.79 1,578.01 8.10% -0.71%
销售费用 38,227.49 41,980.07 -3,752.58 -8.94% 1.69%
管理费用 84,556.72 109,514.00 -24,957.28 -22.79% 11.26%
研发费用 306,199.72 273,205.76 32,993.96 12.08% -14.88%
财务费用 83,371.41 46,579.75 36,791.66 78.99% -16.60%
其他收益 164,591.37 141,917.47 22,673.90 15.98% -10.23%
投资收益 -35,160.92 -9,279.92 -25,881.00 278.89% 11.67%
信用及资产减 -9,539.27 21.58%
值损失 -53,748.99 -44,209.72 4.30%
资产处置收益 46,443.43 9,514.84 36,928.59 388.12% -16.66%
营业外收支 -544.29 3,515.60 -4,059.89 -115.48% 1.83%
所得税费用 17,829.73 5,722.61 12,107.12 211.57% -5.46%
净利润 -210,992.89 10,696.44 -221,689.33 -2072.55% --
注：占比指的是各项目变化金额占净利润变化金额的比例。
根据上表，2023 年度净利润较 2022 年度减少 221,689.33 万元，对净利润变
化金额影响较大的项目包括：营业毛利减少 187,050.79 万元，管理费用减少
24,957.28 万元，研发费用增加 32,993.96 万元，财务费用增加 36,791.66 万元，
其他收益增加 22,673.90 万元，投资损失增加 25,881.00 万元，资产处置收益增加
36,928.59 万元。

1、主营业务开展及产品产销情况
2023 年，公司实现综合销售毛利 218,664.37 万元，较上年减少 187,050.79
万元，同比下降 46.10%，综合销售毛利率为 6.78%，同比减少 6.13 个百分点，主要系受到复杂的外部环境、行业变化等因素影响，显示产品均价大幅低于去年同期，公司营收占比较大的消费类显示业务，尤其是智能手机显示产品盈利能力同比大幅下滑，同时叠加武汉AMOLED产线折旧增加的影响，压缩了AMOLED柔性手机显示产品的利润空间，影响了柔性AMOLED显示业务业绩改善的幅度及进度，2023 年其毛利率虽同比有所提升但仍处于负值等，综合导致公司销售毛利同比减少 187,050.79 万元，同比下降 46.10%。具体分析如下：
公司2023年和2022年主要显示业务收入及收入占主营业务收入比例情况如下：
单位：万元
2023 年度 2022 年度
项目
销售收入 销售占比 销售收入 销售占比
手机业务 1,355,937.63 42.38% 1,320,695.24 42.63%
车载业务 806,883.78 25.22% 743,488.68 24.00%
IT 业务 277,260.81 8.67% 140,464.15 4.53%
专业显示业务 488,686.12 15.27% 565,352.80 18.25%
其他 270,957.44 8.46% 327,987.69 10.59%
合计 3,199,725.78 100.00% 3,097,988.56 100.00%
注：其他业务主要包括穿戴显示业务、与显示屏和显示模组相关的技术服务收入、开模收入等。
2023 年公司主要显示业务收入占主营业务收入比例整体相对稳定，其中手机业务和IT业务均属于消费品显示业务，合计占公司主营业务收入的比例同比上升 3.89%；车载业务占公司主营业务收入的比例 2023 年同比上升 1.22%，专业显示业务和其他业务有所下降。

（1）主要消费类显示业务开展情况
报告期，主要消费类显示业务的价格及毛利率变动情况：
手机类业务
年度 项目 其中： IT 显示业务
其中：LCD 汇总